商贸公司销售酒，今年进货500万，销售40万，还有多余办公房出租简易计税收入110万，进项勾选用的费用和固定资产进项，酒没勾选，现税局问应该怎么处理好？

二、某市甲酒厂生产“沉香”牌白酒，当年发生如下经济业务: 1.用销售价格为45.2万元的自产白酒抵偿前欠乙厂113万元购料款。 2.将储酒容器借给市区一家矿泉水厂 ， 收取押金56.5万元; 3.计划本年会计决算后(下年1月15日截止)投资100万对厂房、设备进行简易维修4.公司拟出资500万元，在全市注册设立5家独立核算的销售子公司连锁店,包销公司白酒8000吨。公司供应白酒价格为3390元/吨。经销店按公司原出厂价5650元/吨外销。 已知:增值税率13% ,白酒从价消费税率20% ;忽略流转税附加税费不计。 要求:结合题设条件,测算分析如下问题 1.纳税筹划建议相关部门向财务传递以45.2万元正常赊销业务信息及公司与“客户乙厂的三方协议,供会计核算和存档。此时,会计应怎样进行账务处理,可为公司税多少增值税、消费税和企业所得税? ( 30分) 2.收储酒容器押金应纳税额多少,怎样做效果最佳。(10分) 3.通过会计分录，说明公司年终简易维修项目怎样安排时间更合理。( 10分)4.说明对甲酒厂增值税、消费税都有哪些益处。( 10 )

（1）2018年P公司向Q公司销售X商品实现销售收入600万元，该产品销售成本为500万元，P公司收到增值税78万元，其余款项尚未收到。Q公司在2018年已将从P公司购入的该产品全部售出集团以外，其销售收入为720万元，销售成本为600万元，并反映在Q公司2018年的利润表中。（2）2018年P公司向Q公司销售A商品实现销售收入800万元，增值税104万元，款项以银行存款收付。销售成本为600万元。Q公司购进的该商品在2018年未对外销售，全部形成期末存货。年末该存货市价下跌，Q公司预计其可变现净值为760万元，对该存货计提存货跌价准备40万元。（3）2018年1月1日，P公司以400万元的价格将其生产的B产品销售给Q公司，增值税52万元，款项以银行存款收付，销售成本为300万元。Q公司购买的该产品当日交管理部门作为固定资产使用。假设Q公司对该固定资产按5年的使用寿命采用年限平均法计提折旧。预计净残值为0元。为简化抵消计算，假定Q公司该内部交易形成的固定资产2018年按12个月计提折旧。要求，编制各项的调整分录

.某酒店为增值税一般纳税人（纳税信用A级），位于甲市。主要提供住宿、餐饮、会议场地出租及配套服务。2021年12月发生业务如下∶（1）提供住宿服务取得不含税销售额120万元。（2）提供餐饮服务取得含税销售额300万元（含外卖食品收入40万元）。（3）提供会议场地及配套服务取得不含税收入160万元。（4）为调整经营结构，将位于邻省乙市的一处酒店房产出售，取得含税收入3400万元。该酒店房产于营改增前购进，购进时取得的营业税发票注明金额为1650万元。酒店选择按照简易方法计算缴纳增值税。（5）将位于邻省丙市的一处酒店式公寓房产投资于某物业管理公司，该房产2019年购置时取得的增值税专用发票上注明价税合计金额3600万元。评估机构给出的评估价格为4300万元（含税），双方约定以此价格投资入股并办理房产产权变更手续。（6）从农业生产者处购入大米、小麦共支付买价20万元，取得农产品销售发票。（7）从农贸批发市场购入蔬菜共支付买价16万元，取得普通发票。（8）从一般纳税人处采购餐具、床品等共支付不含增值税买价40万元，均取得增值税专用发票。）计算该酒店业务（1）的销项税额。

商贸公司销售酒，今年进货500万，销售40万，还有多余办公房出租简易计税收入110万，进项勾选用的费用和固定资产进项，酒没勾选，现税局问应该怎么处理好？

商贸公司销售酒，今年进货500万，销售40万，还有多余办公房出租简易计税收入110万，进项勾选用的物业费用和汽车等费用的进项，酒没勾选，现税局要进项按比例转出有什么依据？