你好1; 1.资产负债表与利润表的勾稽关系:未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整—分配的利润。 2、资产负债表与现金流量表的勾稽关系:现金流量表的现金流量净变动金额=资产负债表的现金及现金等价物的期末余额—现金及现金等价物的期初余额。 2. 是的; 简易计税正常缴纳; 一般计税 可以正常抵扣 ;3. 营业成本 直接的支付的 部分是记入成本; 其他的办公费 或者行政人员发生的记入期间费用 ;4. 不超过发生额的60%且不超过收入的千分之五 ;5. 你这个是用税负率来反推进项税来抵扣吗
甲公司为生产彩电的增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2019年5月份的有关生产经营业务如下: 1.销售产品给某大商场,销售额100万元,因销售量大,给予对方20%的商业折扣,销售额和折扣额开具在同一张增值税专用发票上。 2.采取以旧换新方式销售产品一批,取得含税销售额158.2万元,同时旧货折价8.2万元。 3.将产品作为赞助,无偿赠送给某广告公司,无同类产品的市场销售价格,产品成本金额为20万元,国家税务总局规定的成本利润率为10%。 4.本月销售产品收取包装物押金11.3万元、收取包装物租金5.65万元。 5.本月购进生产用原材料一批,取得的增值税专用发票上注明的金额为120万元。 6.本月组织职工旅游,支付住宿费,取得增值税专用发票上注明的金额为10万元。 7.4月份购进的原材料一批,本月因保管不善造成损坏,损失金额为60万元。 已知:增值税税率13%;取得的扣税凭证均已通过税务机关认证。 要求: 1.编制业务3对应的会计分录; 2.计算本月的增值税销项税额;(需要计算过程) 3.计算本月的增值税进项税额;(该数值是指扣除进项税额转出后的数值,需要计算过程) 4.计算本月的增值税应纳税额(需要计算过程),并编制对应的会计分录。
甲股份有限公司为商品流通企业。2018年度会计报表的有关资料如下: (1)2018年度资产负债表有关项目年初、年末数如下(单位:元) (2)2018年度利润表有关项目本年累计数如下(单位:元) (3)其他: ①本期增值税销项税额为128000元,进项税额为67200元,已交增值税为65000元。 ②2018年度没有实际发生坏账;2017和2018年两年年末均没有计提准备。 ③“管理费用”费用中包含职工工资100000元、福利费14000元、折旧费2000元、水电费10000元、差旅费20000元、会议费8000元、办公费20000元、咨询费15000元、业务招待费6000元及保险费5000元,除折旧费外其他均支付了现金。 ④上述资产负债表和利润表项目均与投资活动、筹资活动无关。 要求:计算现金流量表中下列项目的金额。(答案金额用万元表示,保留两位小数。) (2)购买商品、接受劳务支付的现金为 万元。 (5)支付的其他与经营活动有关的现金为 万元。 (4)支付的各项税费为 万元。 (3)支付给职工以及为职工支付的现金为 万元。 (1)销售商品、提供劳务收到的现金
甲公司为增值税一般纳税人,采用表结法结转本年利润,适用的所得税税率为25%。2020年相关业务资料如下: (1)年初未分配利润为0。全年实现营业利润80万元,取得营业外收入11万元,发生营业外支出4万元。 (2)经查,按税法规定需调整的纳税事项有:职工福利费开支超过准予扣除标准的金额为3万元,业务招待费超过准予扣除标准的金额为1万元,营业外支出中有0.5万元为税收滞纳金,投资收益中有5万元为本年实现的国债利息收入,其他应调减的应纳税所得额为4万元。 (3)与所得税费用相关的递延所得税资料:递延所得税负债年初数为2万元,年末数为3万元;递延所得税资产年初数为5万元,年末数为3万元。 会计分录
1.某投资者 2022 年 5月拟投资设立工业企业,预计年应纳增值税销售额为800万元,会计核算制度也比较健全,符合作为增值税一般纳税人的条件。适用的增值税税率为13%,但该企业准予从销项税额中抵扣的进项税额较少,只占销项税额的15%,若投资设立两个增值税小规模纳税人企业,各自作为独立核算单位。则这两个增值税小规模纳税人企业年应税销售额分别为450万元和350万元。适用3%的增值税征收率。以实现税负最小化为纳税筹划目标,请对其进行纳税筹划。 2.甲公司是一家中高档手表生产企业,2022年6月生产并销售一款中高档子表。只手表的出厂价格是10100元(不含增值税)。与此相关的本费用为5000元。可抵扣的进项税额为S01元,甲公司适用的企业所得税税率为25%,城市推护建设税税率为7%,教育费附加狂收率为3%,以实晚税负小化,税后收益最大化为纳税筹划目标,请对其进行纳税筹划。
某企业为增值税一般纳税人,其生产的产品适用13%的增值税税率。2022年2 月发生如下业务: (1) 购进生产设备 1 台,取得增值税专用发票,注明金额 100 万元,税额 13 万元; 支付运费给某交通运输企业,取得增值税专用发票,列示运费1万元,税额0.09万元。 (2 2 ) 购进两件写字楼办公室,购进时取得增值税专用发票,注明的税额20万元。 (3 3 ) 想A企业销售甲产品,开具增值税专用发票,注明销售额300万元。向B企业销 售甲产品,开具增值税普通发票,取得含税销售收入226万元。 (4 4 ) 销售 2016 年作为固定资产使用过的卡车,开具增值税专用发票,注明销售额 6 万元。 (5 5 ) 本月购进一批装饰材料,取得增值税专用发票,注明增值税税额 30 万元,企业 资产数领用15%用于装修职工食堂。 (6 6 ) 销售 2012 年自建的仓库,取得不含税销售收入 56 万元,该仓库建造成本为 32 万元。该企业选择按照简易方法计税,征收率为5%。 假定该企业取得的票据均符合税法规定,并在本月勾选抵扣进项税额。本题中销售额均 为不含税销售收入。( 可能用到的 公式:不含税销售收入(销售额)=含税销售收入(1+ 第2 2 页,共2 2 页 税率);应纳税额=当期销项税额-当期进项税额;销项税额=销售额×税率;简易计税 方法:应纳税额=销售额征收率) 根据以上材料,请回答: 1.计算该企业销售甲产品的销项税额。 2.计算该企业本月准予才能够销项税额中抵扣的进项税额的合计数。 3.计算该企业销售卡车应纳增值税额。 4.计算该企业销售仓库应纳增值税额。 5.计算该企业本月合计应该缴纳的增值税税额。
老师,公司的销售渠道营运资金周转期为正值,该企业为休闲零食企业,说明什么
老师,公司预收账款占用公司销售渠道营运资金较多,且其预收长款均来自于预收租赁款,吗该企业为休闲零食企业,可以说明该公司存在其只注重线下门店,资金回笼较慢的问题吗
原五险在山东聊城交现在工作调动山东临清,聊城那边都给我办理完了但是还显示就业没有取消,怎么处理
老师我想问下,企业销售渠道营运资金预收账款占比较多,且来源为预收租赁款说明什么问题
老师,公司应付职工薪酬在生产渠道营运资金中占比较多的话可以说明公司内部管理存在问题吗
老师,公司的应付职工薪酬占生产渠道营运资金的第二位,说明什么问题
老师,公司的应付职工薪酬占比较多,且第一为短期薪酬,其次为员工离职后福利,可以说明公司在员工激励方面做的出色,但用营运资金支付职工薪酬存在压力
老师问下,公司其他应付款占比过大,且欠款第一为直营门店备用金,该企业为休闲零食企业,可以说明公司近年来一直注重线下门店的发展,销售方式存在问题吗
老师问下,生产渠道营运资金中的其他应付款占比最多,先上升在下降,欠款第一名为直营门店备用金,其次为其他应付款和应付职工薪酬,应付职工薪酬前四年一直上升,到第五年下降,其他应收款变化幅度不大说明了什么问题
老师问下,公司由占用自有资金转为占用供应商的资金,原因是因为公司可能增强了与供应商的谈判能力,从而延迟付款吗
企业开票销项发票含税 21万元,税率 13%,税负 1%,还需要开进税率13%的多少金额的发票? 是
你好1; 应交增值税= 销项税-进项税 = 1%税负率*不含税营业收入 ; 可以反推进项税金额哈
怎么计算
你好; 看上面等式; 你只有进项税是未知的; 其他都是已经知道的
嗯嗯 好的
你带着数据进去就可以算的;
好的 谢谢啦
不客气的;希望能帮到你