#提问#请问老师，小规模纳税人，上季度有一笔向法人借款分录漏做，补做到这个季度可以吗？或者可以在税务局系统中更改往期财务报表吗？

#提问#请问老师，小规模纳税人，上季度有一笔向法人借款分录漏做，补做到这个季度可以吗？或者可以在税务局系统中更改往期财务报表吗？

老师，我们是农贸公司小规模纳税人，我2022年第四季度报所得税时，误填报了第三季度的财务报表和相关数据。就是目前的情况是去年的账3，4季度财务数据一样 今天要做汇算清缴发现这个问题，我就把去年第四季度的填的三季度财务数据改为正确的第四季度的财务数据了，但是所得税报表报表税务局不让改动。 我现在填汇算清缴表格，先让资料报送去年的财报，我就上传了实际第四季度的财务数据。然后汇算清缴界面，填完也没有纳税调整事项。 我的问题是：去年12月的所得税报表和现在汇算清缴的不一致，也没有纳税调整项，这样做可以吗。 以下附去年三四季度财报，和汇算清缴表格第一页

老师您好！突然发现去年有一笔帐做错了，应交税费增值税销项税借贷方向弄反了，导致主营业务收入增多，应收账款减少，多缴了税款，请问要怎么处理，可以直接在今年一季度做更正吗？或者能不能不去管它（金额不大）公司是小规模纳税人，小企业会计准则。

老师你好，2022年9月成立的新公司至目前还在筹建期，公司之前没有会计，但公司有请人做了税务申报，上年度季报和汇算清缴及个税都做了零申报。 我现接手发现有上年度2022年发生了工资及租金等5万元的开办费用。 我可以把这些票据做在2023年度吗？ 或我补录到2022年度，要去更正税务报表吗？ 现公司还在筹建期，起用的小企业会计准则

老师，小规模纳税人的无票收入，做会计分录的时候不做价税分离，等到申报纳税的时候只在纳税申报表上填写价税分离可以不？不如借:银行存款1万，贷:主营业务收入1万。等季度申报的时候企业所得税纳税申报表上收入填写9708.74，应交税费填写291.26.这样可以吗？