老师，比如说我核定金额确定是175000，这次只开了16万营业收入的，因为确定只能收到16万，我们做账怎么做呀？那15000要不要在主营业务那里体现出来？发票都只开了16万

老师我们去年是核定征收，预报了两千多万收入，今年6月开票开了30万，但是业主不同意给那么多，又到7月充红了重新开了一张20万的。今年是查账征收的，这个报税要怎么什么呢？因为那两千多万我是报在未来票收入那里，每次有去年预报项目开票，我就在那未来票那一栏报负数。

老师好，我是小规模纳税人，核定征收的，现在出现一个问题就是，我们是电影院的账，客人充值的时候，我们就开出发票，计为收入了，客人办理的是会员卡充值，比如充值五十万，那我们就开了五十万发票，在税务这边就认为我们是收入了，但是实际上我们是预收账款，只能是等到顾客消费的时候，才算是营业收入，现在所得税要计算了，那我之前的开票收入可不可以调整一下账务呢？不然我充值的时候要交税，客人消费的时候，又要计为收入了呀？

#提问#老师，我们公司做了空调租赁业务，都是一次性收一年的租金，这个收入的确认我是不是得分月确认，账务怎么处理呢？比如说我我现在是开120万的发票，收了120万的款，但是这部分收入是未来一年的收入，我是不是就每个月确认10万的收入，剩下的那部分收入怎么做账呢？

我上一个问题再问一下提莫老师:老师，这个2022年虚开出来的16万多，我们企业是要需要缴纳企业所得税的。我这么处理可以吗？对于虚开出来的这16万元。借其他应收款一XX 16万 贷 固定资产清理16万。 借 固定资产清理16万元，贷 营业外收入16万元。这样企业就能把应缴的固定资产净收益这个企业所得税缴纳了，缺点就是挂在往来账里的其他应收款（买房人）。这个钱是收不到的，只能在账面上挂着了。这样处理可以吗？

开了发票15万，记账是作为主营业务收入15万，但客户打款只打了10万，记在应收账款5万，因为一些原因已经确定收不回了，需要出示什么资料，把这5万做为坏账，就是我们要出示怎样的证明，是由我们自己开具证明盖公章还是需要对方公司开证明盖公章?