你好; 对的; 你贷方还得做增值税哦; 你不考虑增值税吗
老师您好,公司是2019年八月份成立的小规模,当时基本户里也没有钱,2019年12月份有一笔业务3000元的,12月份先开的票,所以老板就打了100元钱进去,在税务局代开的专票为了可以扣掉税款的!一月份才收到钱,代账公司也给做的应收账款,后面1月份货款到了,没有跟代账公司说也就没做成收入,还在应收上挂着的,但是同时又发生了几笔交易,银行扣了好几月份手续费有250元钱,老板又私自把钱转到自己卡里作为报销费用,这些都没跟代账公司说,他们也没有做账,直到四月份老板不想让他们代账了,就把财务交接过来了,1-3月份的那个季度他们什么也没做,实际上是有发生我跟你描述的这几笔交易的,19年12月份的100元他们也没有做账,现在我想把这个应收账款做平,让老板又打了3000元进去,但是后面该怎么操作我就又糊涂了!2500的还需不需要再打到老板卡里呢?250的手续费又该怎么做呢?不可能再扣掉这些银行费用的呀?所以请教老师
(1)6日,向乙公司销售M商品一批,增值税专用发票注明的价款为150万元,增值税税额为19.5万元,为乙公司代垫运杂费2万元,全部款项已办妥托收手续。该批商品成本为100万元,商品已经发出。 (2)15日,向丙公司销售H商品一批,增值税专用发票注明的价款为30万元,增值税税额为3.9万元,该批商品成本为25万元。合同规定的现金折扣条件为“2/10,1/20,N/30”。23日,收到丙公司扣除享受现金折扣后的全部款项存入银行。计算现金折扣不考虑增值税。 (3)20日,收到丁公司退回商品一批。该批商品系上月所售,质量有瑕疵,不含增值税的售价为60万元,实际成本为50万元;增值税专用发票已开具并交付丁公司。该批商品未确认收入,也未收取货款。经核查,甲公司同意退货,已办妥退货手续,并向丁公司开具了红字增值税专用发票。 (4)31日,“应收账款”科目余额为183万元(“坏账准备”科目期初余额为零)。当日经减值测试,应计提坏账准备8万元。本月共发生财务费用5万元,销售费用10万元,管理费用12万元。
(3)12月4日,从红星批发市场购入乙材料100吨,每吨3 000元,收到增值税专用发票,价款30 0000元,税率13%材料已验收入库,款项用支票支付,另由银行支付运费(现金支票)10 000元,取得运输费用专用结算单据。 (4)12月6日,用支票直接向三口农场收购用于生产加工的农产品一批,已验收入库。经税务机关批准的收购凭证上注明价款为100 000元。 (6)12月10日,收到中山百货公司委托代销商品的代销清单,销售A产品10台,每台50 000元,增值税税率为13%,对方按价款的10%收取手续费。收到支票一张存入银行。(主营业务成本为400000元) (7)12月11日,首次购进增值税税控系统专用设备,取得的增值税专用发票注明的价款为30 000元,以转账支票支付全部价税款。 (8)12月12日,向A有限公司销售B产品20台,每台20 000元,不含税货款400 000元,税率13%,同时随同产品一起售出包装箱20个,不含税价每个100元,。款项已存入银行。(B产品成本每台15 000元,包装箱成本60元) 企业为一般纳税人,写会计分录,写会计分录
11、15日,生产C产品领用乙材料800千克,单价75元。12、18日,通过电汇方式向陕西省海昌公司汇款58000元,用于支付前欠货款。13、23日,生产C产品领用乙材料1200千克,单价75元。14、25日,将当天收到的现金5000元存入银行。15、28日,收到外商捐赠的不需要安装的新车床一台,其市场价值为120000元,预计使用10年,残值估计为12000元,设备已经交付使用。16、31日,收到开户行转来的本月电费委托收款凭证,本月用电量20000度,每度电价0.76元,计款15200元:其中车间用电12000元,厂部用电3200元,立即转账支付。17、31日,向北京天成有限责任公司销售A产品180件,单价650元;B产品100件,单价400元,增值税税率13%,货已发出,并已办妥银行收款手续(款未收到),以转账支票一张代对方垫付运杂费900元。18、31日,收到开户行转来的本月借款利息1000元的利息通知单,该笔借款从2016年1月1日起,借期1年,金额100000元,年利率为12%。19、31日,转账支付本市电视台广告费20000。会计分录
2.资料:星河公司XX年10月发生如下经济业务。要求:根据以上经济业务编制会计分录。(1)销售给宁远公司A产品300台,每台售价1000元;B产品100台,每台售价600元,增值税税率为13%,收到宁远公司开出的商业汇票一张。(3分)(2)销售给东风公司A产品200台,每台售价1000元;B产品500台,每台售价600元,增值税税率为13%,货款未收到。(3分)(3)用银行存款支付本月电话费,取得的增值税普通发票显示价税合计2000元。其中,厂部电话费1500元,车间电话费500元。(3分)(4)收到罚款收入8000元,存入银行。(3分)(5)企业销售甲材料2500千克,每千克售价80元,增值税税率为13%,款项存入银行。(6)结转甲材料的销售成本,甲材料单价50元。(7)预提本月短期借款利息18000元。(8)开出转账支票支付广告费,取得的增值税专用发票显示不含税价款为12000元,增值税税额为720元。(9)结转本月已销产品的生产成本,A产品每台生产成本500元,B产品每台生产成本200元。(10)按规定计提城市维护建设税2100元教育费附加900元
(1)公司销售A产品50台,每台单价为18000元。适用增值税税率为13%。 (2)公司采用赊销方式售出A产品20台,每台单价为18000元,增值税为46800元。 (3)公司与X公司签订一份销售A产品10台的合同,收取定金100000元,存入银行。 (4)公司交付10台A产品给X公司,单价为18000元,适用增值税税率为13%,余款收到存入银行。 (5)公司销售80套B产品给Y公司,单位售价为15000元,适用增值税税率为13%,公司收到Y公司签发的一张不带息银行承兑汇票1356000元。 (6)支付广告费20万元。 (7)支付销售机构网点办公费30000元。 (8)月末计算销售机构人员工资10万元。 (9)公司与客户签订的销售合同金额为2640000元,按0.3%缴纳印花税。 (10)结转上述已售A产品80台的成本906 300元,B产品626400元。 请根据以上经济业务编制合计公录
老师财务报表怎么做?
老师财务报表应收票据和应付票据都有2个多亿,但是营业收入才1个亿,这样的财务报表是对的吗?存货200万预收账款4000万
计算分析题B企业所需的甲零件可以自制,也可以外购。自制的单位变动成本为8元,专属固定成本总额为1600元。外购单位为12元,外购剩余生产能力无法转移。要求:确定该零件全年需要量在何种情况下外购有利,在何种情况下自制有利。
B企业所需的甲零件可以自制,也可以外购。自制的单位变动成本为8元,专属固定成本总额为1600元。外购单位为12元,外购剩余生产能力无法转移。要求:确定该零件全年需要量在何种情况下外购有利,在何种情况下自制有利。
老师财务报表应收票据和应付票据都有2个多亿,但是营业收入才1个亿,这样的财务报表是对的吗?
1、甲企业为居民企业,主要从事汽车的生产和销售,2021年度发生如下经济业务: (1)销售汽车收入2000万元,销售汽车零配件收入800万元,出租设备收入200万元, 转让股权收入1000万元,取得国债利息收入50万元。(2)发生符合条件的广告费和业务宣传费350万元,上年度结转150 万元。 (3)通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出72万元,直接向某小学捐赠12万元,通过县级以上人民政府向目标脱贫地区捐赠支出20万元。 (4)年度利润总额700万元,上年度发生亏损188万元(经税务机关审核)。 已知:发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的 部分,准予扣除;公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内,准予在计算应纳税所得额时扣除。企业所得税税率为25%。 要求:根据上述材料,假定不考虑其他因素,分析回答下列小题。 (1)在计算甲企业2021年度企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的有哪些? (2)甲企业2021年度广告费和业务宣传费如何做纳税调整?列出算式作比较。 (3) 甲企业2021年度捐赠支出纳税调整如何做纳税调整?列出算式作比较。 (4)计算甲企业2021年度企业所得税应纳税额。
某电商从一般贸易方式从墨西哥进口完税价格为五万美元的龙舌兰酒,税号:22089010,汇率6.67。 1.请查询他的,关税税率是多少? 2.计算其应缴关税
请问您这是202年的题目吗?
甲公司2022年至2025年发生的无形资产相关业务如下。一甲公司于2022年一月从乙公司购入一项专利使用权,以银行存款支付买价及相关费用十万元。二甲公司于各年末计提无形资产摊销该专利的法定有限期为15年,合同约定有效期为十年。32025年一月,公司将该项专利所有权转让给丙公司,取得15万元收入,存入银行四应交纳的相关税费为9000元。五计算转让该项无形资产取得的净收益计算转让该该项无形资产取得的净收益并写出它的会计分录
是的,谢谢老师提醒,漏了增值税。那么本月入账的话手续费用什么凭证呢?就是用电商平台的扣费明细吗?因为手续费下月才能开出来
你好 ; 要有发票哈 ; 扣费明细和发票一起做附件
但是我们的情况是本月提现到账,手续费直接被扣了,下月才拿到手续费发票,那么可以先做账么?还
你好; 先做手续费暂估 ; 之后在收到发票附在凭证后面