老师，我们12月缴纳11月的社保，社保需要计提吗？

老师，那我们有个员工的工资是0，社保个人部分是他自己承担，给我们公司交钱，这个分录怎么做呢？

这个单位的部分是你们承担吗？

嗯嗯 单位部分我们承担 他个人的部分给我们公司交钱

借管理费用 其他应收款 贷银行存款

老师 那社保不是计提吗，计提的时候 就借管理费用了，缴纳的时候就不用了吧

对，没事儿，就是这个意思。

好的 老师那写的时候就得写其他应收款-员工的名字吧，二级科目不能写社保了

对，新员工的名字就可以了。

老师，那工资表我们怎么做合适呀，因为他工资就是0，单位给她承担一个社保，个人的她自己交

这个就没有必要做工资

好的老师，我们单位出售了车辆，当月出售的车辆还要计提折旧，账上固定资产已经减少，折旧表上还需要折旧还体现这辆车的原值，这样固定资产的账上金额与折旧表不符，这样折旧表该怎么做呢老师

抱歉，这个我就不确定怎么做了。

老师，那出售车辆是损失的，借：营业外支出贷：固定资产清理，这个分录怎么写摘要呢

就可以写出售某辆汽车就可以。

那结转这个出售车辆的净损失，日期是写月底还是写出售车辆发票的日期呀

这个写你做账的是期就可以。

老师，还是刚才说的那名员工自己承担的社保，那他的个税我该如何申报呢？