利润总额减去加计扣除的金额是负数 那加速折旧还要计提递延所得税负债嘛

比如我第四季度利润总额50000,加计扣除100000，加速折旧金额150000，我只需要做一笔借所得税费用 贷递延所得税负债

是的，只需要做一笔借所得税费用 贷递延所得税负债

那加速折旧金额是应计提折旧减去已计提折旧再乘以25%嘛

加速折旧金额形成的递延所得税负债=（加速折旧当年提取的金额-正常提取的金额）*25%

好的 谢谢老师 按照我之前提供的数据弥补亏损的递延所得税资产怎么做呢

借：递延所得税资产 贷：所得税费用

那金额是是（50000-100000-150000）*0.25

金额是（50000-100000）*0.25计算出来的数据的

好的 谢谢老师