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以前年度亏损10万元, 本年盈利5万元。 12月月末 需要做那些会计分录?所得税是20%*25%当年要计提吗?

2023-01-12 17:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-01-12 17:14

直接结转本年利润就是了,不用计提所得税

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快账用户8921 追问 2023-01-12 17:15

如果是以前年度累计亏损5万 本年度盈利10万元呢

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快账用户8921 追问 2023-01-12 17:16

做哪些会计分录呀

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齐红老师 解答 2023-01-12 17:17

那就要先计提所得税呀

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快账用户8921 追问 2023-01-12 17:22

用五万 算所得税是吧

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齐红老师 解答 2023-01-12 17:25

是的。用五万 算所得税

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相关问题讨论
直接结转本年利润就是了,不用计提所得税
2023-01-12
你好 1,本年末公司盈利6万,结转本年利润的分录是 借:本年利润 6万  ,贷:利润分配—未分配利润 6万 2,本年末亏损4万,结转本年利润的分录是 借:利润分配—未分配利润 4万,贷:本年利润  4万
2022-05-07
同学你好, 是不需要计提的;
2021-02-08
您好 有亏损弥补盈利 不需要计提所得税的哈 弥补亏损也不需要做分录
2024-07-14
这个不需要交企业所得税的, 第二个预缴就可以抵扣,弥补亏损。
2021-12-20
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