你好 一般是需要结转的 我这边给您找个例子 稍等啊
老师,我们公司抵扣了税盘的钱,做的借,应交增值税~减免税额款,然后金蝶云结转的增值税,直接是借,借:应交税费~应交增值税~转出未交 贷:应交税费~未交增值税 然后现在科目余额表中显示,进项税额,转出未交增值税,减免税款借方有余额啊,销项税贷方有余额,需要先做一笔借销项税,贷进项税,转出未交增值税,减免税额吗
老师,到年底,进项税额借方有余额和销项税额贷方有余额,还有转出未交增值税借方有余额,年底用不用结转,怎么结转
老师,转出未交增值税借方余额贷方余额表示什么意思啊,销项大于进项,转出未交增值税余额在借方吧
年末是不是要结转增值税?现在科目余额,应交税费增值税进项税借方余额769700.1 应交税费增值税销项税借方余额 -571292.93,应交税费增值税进项税额转出贷方余额 225628.84元,应交税费增值税未交增值税贷方余额 -34650.61元,我要怎么结转呀,分录怎么写
老师,年末应交税费科目要结转吗?怎么做分录啊?我这里显示:进项余额借方,销项余额贷方,进项税额转出余额贷方,未交增值税余额借方
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
增值税年末结转您参考: 1、将借方发生的金额扣除留抵税额以后全部转到贷方,借记“应交税费—应交增值税(转出未交增值税)”: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)(扣除留抵税额后的金额) 应交税费—应交增值税(减免税款) 注:留抵税额体现在应交税费—应交增值税(进项税额)的借方余额。 2、将贷方发生的科目金额全部转到借方,贷记“应交税费—应交增值税(转出未交增值税)”: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 应交税费—应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 要是有其他科目,根据实际涉及的科目结转即可。 例子 增值税年末结转如何做账举例如下: 年初留抵税额为零、三级科目的余额均为零。本年销项1000元,进项110元,进项税额转出50元,减免税款280元,缴纳增值税670元,年末有留抵税额10元。 分析:将以上三级专栏科目余额(不包括留抵税额),转至“应交税费—应交增值税(转出未交增值税)”,具体账务处理您参考: ①借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 380 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 100(扣除留抵后的金额110-10) 应交税费—应交增值税(减免税款) 280 ②借:应交税费—应交增值税(销项税额) 1000 应交税费—应交增值税(进项税额转出)50 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 1050 提醒:年末的留抵税额继续在“应交税费—应交增值税(进项税额)”的借方余额中体现即可,不用做任何结转。
老师,留底税额应该是体现在“应交税费-应交增值税”的余额上吧?上述说体现在进项税余额中是不是错的?进项税余额只是说明是进项的吧?
案例中的进项税110是发生额吗?还是进项税余额?
你好 这个不是错的 应交税费-应交增值税是二级明细 应交税费-应交增值税-进项税额是应交税费-应交增值税的下一级明细 留在进项税额也就是留在了二级科目余额里啦 留底的增值税本质是没有抵扣完的进项税 所以是留在进项税留 留的是12月底的数据 到第二年是进项期初 这样你做月末结转或是软件计提时候比较不容易忘记的