期末余额：应交税费—应交增值税—进项税额借方余额2092302.95元，应交税费—应交增值税—销项税额贷方余额 2093053.46元，应交税费—应交增值税—进项税额转出贷方余额113892.85元，应交税费—应交增值税—转出未交增值税借方余额114643.36元这几个科目期末结转怎么结转，才能平

同学你好借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2023-04-11

你好1. 是的；一般建议是结转下的；如果是一般纳税人销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。同时，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。次月缴纳：借应交税费-未交增值税贷银行存款

2023-01-05

贷方销项税额表示你们销售出去确认收入的税额。进项借方表示你们已经认证的收到的发票的税额。转出未交增值税借方余额，这个是结转需要缴纳的增值税发生的。

2025-07-10

您好，就是您写的这个分录，不是把进项和销项结转到0 税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用科目 “应交税费——应交增值税（转出多交/未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。关于印发《增值税会计处理规定》的通知财会[2016]22号

2025-06-10

你好，你的会计处理是正确的

2024-02-29