商贸公司2022年先支付了运费，做的是预付账款，对方2023年才开发票，2022年做账时应该怎么做分录，在2023年拿到发票后是可以作为2022年的成本？

不是说汇算清缴前收到发票都可以算做上一年度的成本的吗

如果说你在上一年度已经暂估的话是可以的，没有藏估是不行的。

现在就是做2022年的账，想知道怎么做分录

你当时是放的预付账款，不是暂不成费用的。

不过说你当时暂估记费用是可以的。

我是12月才付的款，我可以我重新做分录的呀，从支付款项开始，具体分录是什么

你付钱的时候，你就应该是借销售费用，暂估，贷银行存款。

那你后面取得发票，你才能够做进二二年发票就直接作为这个附件就行了。

支付款项：借：预付账款，贷：银行存款； 借：销售费用-运费-暂估价，贷：预付款账；是这样做吗

不是的，在你付钱的时候，你就直接放到费用里面，后面二三年取得发票直接作为这个附件就行了。

哦，明白了，那就是直接付款的时候：销售费用运费-暂估，贷：银行存款是吧