老师，我们是劳务派遣，有一个服务费3600元的收入，对方已经对公转账给我们了，不需要我们开发票。这个收入如何做账啊

一般纳税人

你们选择的是差额计税还是一般计税

老师 是差额的

无论对方是否要票，扣除税金后确认收入

那分录怎么做

借银行存款  3600  贷主营业务收入  3600/1.06   应交税费  3600/1.06*0.06

老师，我们不是差额吗，这个无票收入还是要按照6%的扣税吗，不应该是5%吗

同学你好，如果是差额的 借：银行存款3600  贷主营业务收入3600/1.05   应交税费3600/1.05*0.05 借：主营业务成本   代发工资、社保等/1.05  应交税费代发工资、社保等/1.05*0.05   贷应付职工薪酬等  

那这样到年底的时候，主营业务收入和开票的汇总数据不就对不上了吗