我们有采购和销售合同是对应的，供应商货款付出去了，销售这边收到销售款了，但是没开票，现在看应收账款余额表在贷方五百万，收到的货款都做到应收账款里面的，现在应收账款做坏账准备，我是把应收账款贷方调整做到预收账款吗

司对往来结算只设“应收账款”和“应付账款”账户，不设“预收账款”和“预付账款”账户。2020年末应收账款总账账户余额为1000万元，应收甲公司的货款是500万元，应收乙公司的货款是800万元，应收丙公司的货款是贷方300万元，坏账准备账户余额130万元。应付账款总账账户余额为1500万元，应付A公司货款是700万元，应付B公司货款是1000万元，对C公司有预付货款200万元，2021年全年发生采购、销售及收付款业务如下：向甲公司销售商品，共计600万元，甲公司只付了一半的货款，其余暂欠。向丙公司销售商品，共计500万元，超出预收款部分尚未结清。收到甲公司货款1000万元，部分是甲公司预付给我方的

老师你看我这是科目余额表里应收帐款余额在借方740多万。我打开客户名字看贷方是150多万。我们财务经理说让我把应收帐款贷方余额都调整到预收账款里。我是不是看客户名字里那个150多万的金额做分录。 借:应收帐款150万 贷:预收账款吗？

我们有采购和销售合同是对应的，供应商货款付出去了，销售这边收到销售款了，但是没开票，现在看应收账款余额表在贷方五百万，收到的货款都做到应收账款里面的，现在应收账款做坏账准备，我是把应收账款贷方调整做到预收账款吗

老师，我是新手，采购和销售货物，用以下这种方式记账，是正确的吗。？ 采购商品： ①商品入库到货了的付款的采购 记账方式 借：库存商品 贷：银行存款 ②商品到货了或者代发了，但是还未付款的记账方式 借：库存商品 贷：应付货款 后续付了货款： 借：应付货款 贷：银行存款 ———— 销售商品： ①商品卖完就收到钱的 记账方式 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费—增值税 借：主营业务收入 贷：库存商品 ②商品卖完，但是暂未收到钱的 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费—增值税 借：主营业务收入 贷：库存商品 等收到货款了再继续做上一笔账务： 借：银行存款 贷：应收账款

老师你好 公司之前销售了一笔货物，开出了发票，但是没有收到对方货款，现在对方全部退货到我们仓库了，需要开红字发票，然后做账如下，您看下对不？ 之前刚销售出去货物的时候： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税——销项税额 现在货物退货入库了，这样反着做，可以吗？ 借：主营业务收入 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应收账款