学员你好,合同价不准确也是按合同价申报的
印花税申报,是真的按合同来的吗?我们公司建筑企业,一直以往都是按开票收入的不含税金额申报印花税。比如说一个工程,工程合同金额巨大,我们都是根据每月开票数即销售额的不含税金额申报,这样做对吗
工程监理公司,和客户签订的都是监理合同……变更之前开的发票内容都是“监理咨询*监理服务费”……现在,经营范围增加了“造价咨询”,为了提高公司的造价咨询的资质,签订合同内容没变,发票开了一部分“监理咨询*咨询费”……印花税核定计税依据是“技术合同”按“次”缴纳……1、之前签订的监理合同,能不能开票“咨询费”? 2,监理合同属不属于技术合同,应不应该缴纳印花税?(网上查的是,监理合同不属于技术合同,不交印花税) 3、如果监理合同不属于技术合同……变更之前,销项发票都是开的“监理服务费”日,就不应该交印花税……老会计每月填报的印花税申报表,计税基数填写的数据都是“当月认证抵扣的进项发票金额”,这是为什么? 4、如果监理合同不属于技术合同……现在,开票内容有“监理咨询*监理服务费”和“监理咨询*咨询费”,印花税的计税基数应该是什么?(老会计说,监理合同,开“监理服务费”,不交印花税,可是她每月的印花税申报表都按“进项抵扣的发票金额”计算印花税。开“监理咨询*咨询费”,必须交印花税,没有合同,还是按发票金额计算)
老师你好,请问一个公司当地项目(不是异地),没有做进度结算什么的,但是甲方先付了部分工程款后,连合同金额的10分之一都没得,但是还未确认开票时间,这部分预收的工程进度需要预缴税款不,或者按照未开票收入确认收入申报税款,在后期确认开票时在未开票收入哪填入负数呢
2X17年1月5日,甲公司与业主就A市轨道交通3号线土建工程签订施工总承包合同。合同约定的含税工程造价为550000万元(增值税税率为9%),工程质量标准需符合相关施工质量验收规范及检验标准,如获得鲁班奖,则额外奖励110万元(含税);工期为36个月,经甲公司测算,预计工程总成本为450000万元(不含税)。该合同仅包含一项履约义务,即修建地铁,且该履约义务属于在某一时段内履行的履约义务。甲公司按照实际发生的合同成本占预计总成本的比例确定履约进度。该合同约定的主要条款如下:施工期内,人工、材料、机器使用费因价格波动影响工程造价时,按照当地工程造价管理机构发布的相关信息对合同价格进行调整,价格调整于竣工结算时执行;每季度执行一次工程结算,并于完工时进行竣工结算;每次验工计价扣除3%的质量保证金,每期验工计价后5个工作日内支付工程款(除质保金外);质保期为两年,质保期结束后无质量问题退还暂扣的质保金,于10个工作日内支付;甲公司在工程结算当天开具增值税专用发票,发票金额扣除质保金;质保金在收取款项当天开具增值税专用发票;假定甲公司在开出发票时即发生增值税纳税义务。甲公司为组织施工成立一个项
2X17年1月5日,甲公司与业主就A市轨道交通3号线土建工程签订施工总承包合同。合同约定的含税工程造价为550000万元(增值税税率为9%),工程质量标准需符合相关施工质量验收规范及检验标准,如获得鲁班奖,则额外奖励110万元(含税);工期为36个月,经甲公司测算,预计工程总成本为450000万元(不含税)。该合同仅包含一项履约义务,即修建地铁,且该履约义务属于在某一时段内履行的履约义务。甲公司按照实际发生的合同成本占预计总成本的比例确定履约进度。该合同约定的主要条款如下:施工期内,人工、材料、机器使用费因价格波动影响工程造价时,按照当地工程造价管理机构发布的相关信息对合同价格进行调整,价格调整于竣工结算时执行;每季度执行一次工程结算,并于完工时进行竣工结算;每次验工计价扣除3%的质量保证金,每期验工计价后5个工作日内支付工程款(除质保金外);质保期为两年,质保期结束后无质量问题退还暂扣的质保金,于10个工作日内支付;甲公司在工程结算当天开具增值税专用发票,发票金额扣除质保金;质保金在收取款项当天开具增值税专用发票;假定甲公司在开出发票时即发生增值税纳税义务。甲公司为组织施工成立一个项
23年3月—24年4月累计开普票30多万怎么算
某公司计划筹资4000万元,其中长期借款筹资800万元,借款利率为5%,筹资费率为1%;发行债券筹资800万元,票面利率8%。筹资费率为1%;发行普通股1600万元,每股价格为10元,共160万股,筹资费率4%,上年发放的每股股利为5元,以后每年按5%递增,发行优先股800万元,股息率为10%,筹资费率为3%,所得税税率为25%。要求:1.计算长期借款资金成本2.计算债券资金成本3.计算普通股资金成本4.计算优先股资金成本5.计算加权综合资金成本
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某企业拟采用以下方式筹资4000万元:(1)发行债券面值1000万元,溢价发行,发行价格为1200万,筹资费率2%,票面利率10%; (2)普通股1500万元,每股发行价格15元,每股发行费用1.5元,预定第一年分派现金股利每股1.5元,以后每年股利增长4%。 (3)优先股500万元,每股发行价格10.5元,发行费用0.5元,预计每股每年股利1元。 (4)从银行借款800万,利率8%,筹资费用忽略不计。 该企业所得税税率为25%。要求: (1) 计算债券资本成本[填空1];(2)计算普通股资本成本[填空2];(3) 计算优先股资本成本[填空3];(4)计算银行借款资本成本[填空4];(5)计算加权平均资本成本[填空5]。
你好,农副产品批发公司要交印花税?怎么交?优惠政策?
公司4年收入1041万成本900万问公司每年净利润多少计算过程
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。