老师，2022年暂估一笔，借 主营业务成本 贷 应付账款-暂估 2023年汇算清缴的时候交税调增，在2023年还需要账务处理吗
你好，这个如果是虚增的，需要借应付账款贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整， 贷利润分配未分配利润
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19年12月暂估，借：主营业务成本40000 贷：应付账款-暂估 40000，今年收到发票 借：主营业务成本 -40000 贷：应付账款-暂估 -40000 借：主营业务成本 31142.69 贷：应付账款 31142.69 以前年度损益调整的分录该怎么做？汇算清缴时要调整吗？
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老师，2022年暂估一笔，借 主营业务成本 贷 应付账款-暂估 2023年汇算清缴的时候交税调增，在2023年还需要账务处理吗
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2022年多暂估的一笔成本，那时候没钱缴纳企业所得税，现在2023年一月份怎么处理，发票肯定不来了，需要写什么分录？当时暂估的分录是借主营业务成本，贷应付账款暂估
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Q
2022年做了一笔暂估成本分录借：主营业务成本 贷：应付帐款，但是没有发票的，也没有付款的，2023年做汇算清缴的时候调整，交所得税，但是应付帐款一直挂账，改如何处理
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老师，你好。2022年成本不够，2022年12月暂估借 主营业务成本8万 贷 应付账款—应付暂估款8万 2023年3月来了发票10万，怎么处理？
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是虚的，票永远不会回来，也是这样处理吗
老师 在吗
红冲就可以的，我上面给你写了分录啦。
意思就是暂估的成本通过以前年度损益调整增加了去年的利润，通过利润分配-未分配利润体现
对的，是的，是这个意思，是这么做的。
那多交的所得税是不是也要做分录？老师发下分录
借以前年度损益调整 贷应交税费、企业所得税 借应交税费、企业所得税，贷银行存款， 借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。
不用计提所得税费用
跨年了，不用的，不用的