老师，2022年暂估一笔，借 主营业务成本 贷 应付账款-暂估 2023年汇算清缴的时候交税调增，在2023年还需要账务处理吗

是虚的，票永远不会回来，也是这样处理吗

老师 在吗

红冲就可以的，我上面给你写了分录啦。

意思就是暂估的成本通过以前年度损益调整增加了去年的利润，通过利润分配-未分配利润体现

对的，是的，是这个意思，是这么做的。

那多交的所得税是不是也要做分录？老师发下分录

借以前年度损益调整 贷应交税费、企业所得税 借应交税费、企业所得税，贷银行存款， 借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。

不用计提所得税费用