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老师,我想问一下,我是小规模纳税人,一项业务2022年已经确认无票收入了,现在对方又要发票呢,我应该怎么开票呢,是开0税率还是开1%啊

2023-01-14 08:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-01-14 08:35

您好 解答如下 开1%的税率

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快账用户2727 追问 2023-01-14 08:38

那这样就享受不了当时的免税政策了是吗

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齐红老师 解答 2023-01-14 08:40

对的  现在小规模没有免税政策了

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快账用户2727 追问 2023-01-14 08:42

但是按照经济业务的实质来说是去年的经济业务啊,当时也确认无票收入了啊,有没有别的方式啊

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齐红老师 解答 2023-01-14 08:51

这个没有办法 因为这个是新出的政策

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您好 解答如下 开1%的税率
2023-01-14
未开票收入 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 -未开票        应交税费-应交增值税   如果以后补开发票 借:主营业务收入 -未开票 贷:主营业务收入 –已开票   在摘要里边写明:冲某月未开票收入,本月开票收入
2025-01-14
你好,未开具发票,填写负数 开具的发票,填写正数 如果都是普通发票,季度销售额在45万以内的,以正数一负数时零就可以
2021-07-09
您好,开票收入通过“以前年度损益调整”把主营业务收入替换掉,去年确认无票收入的分录红冲,再按开票金额做,比方说去年是
2021-10-25
你好,不用的呢 借:银行存款 贷:主营业务收入
2022-07-10
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