你好 应交税费是负债 (类似应付账款) 而这些有些其实相当于预先支付了税款或国家给了优惠免除缴纳,----进项税额,已交税金,减免税款,出口抵减内销产品应纳税额 比如进项 是你支付了相应税款 之和才取得发票 回来抵扣 或计算出需要缴纳税款进项转平后下期重新计算,转出未交增值税
老师,我们公司抵扣了税盘的钱,做的借,应交增值税~减免税额款,然后金蝶云结转的增值税,直接是借,借:应交税费~应交增值税~转出未交 贷:应交税费~未交增值税 然后现在科目余额表中显示,进项税额,转出未交增值税,减免税款借方有余额啊,销项税贷方有余额,需要先做一笔借销项税,贷进项税,转出未交增值税,减免税额吗
2.“应交增值税” 方法一:应交增值税 = 销项税额 - (进项税额 - 进项税额转出) - 出口抵减内销产品应纳税额- 减免税款 + 出口退税;(我这个报表根据这个公式计算应交增值税是多少)
我翻百度了的,发现出口抵减内销产品应纳税额等于当期免抵退税额减去当期实际应退税额。觉得应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额是等于应交税费-应交增值税-出口退税减去其他应收款-出口退税。但是这张图片显示出口递减内销产品应纳税额等于免抵退税额与实际退税额相加,这个为什么,免抵退申报表上显示出口货物免抵退税额等于955194.84,应退税额是423070.78,免抵税额是532124.06.希望老师帮分析一下
老师你好,请问一下这个借方增值税怎么结转啊 借:有其他收款-出口退税 应交税费—应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应交税费—应交增值税(出口退税) 这个借方的出口抵减内销产品应纳税额怎么结转呢
当期应纳增值税=应交税费-应交增值税-转出未交增值税 免抵额=应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额,麻烦老师解释下这两个公式,谢谢
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
1.“进项税额”专栏,记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产而支付或负担的、准予从当期销项税额中抵扣的增值税额; 2.“销项税额抵减”专栏,记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额; 3.“已交税金”专栏,记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额; 4.“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏,分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额; 5.“减免税款”专栏,记录一般纳税人按现行增值税制度规定准予减免的增值税额; 6.“出口抵减内销产品应纳税额”专栏,记录实行“免、抵、退”办法的一般纳税人按规定计算的出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额; 7.“销项税额”专栏,记录一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产应收取的增值税额; 8.“出口退税”专栏,记录一般纳税人出口货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产按规定退回的增值税额; 9.“进项税额转出”专栏,记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣、按规定转出的进项税额。
可以看下 http://kjs.mof.gov.cn/zhengcefabu/201612/t20161212_2479869.htm 关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号
我问的是为什么是借方科目,老师回答这个问题就可以,谢谢
你好 这个同比应付账款 预先支付或支付了 或是抵消的 是需要做在借方 或是这些科目那些您对其借方有疑问 我给您举例说明 前面说的文件中有业务的例子和分录
采购等业务进项税额允许抵扣的账务处理。一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,按应计入相关成本费用或资产的金额, 借记“在途物资”或“原材料”、“库存商品”、“生产成本”、“无形资产”、“固定资产”、“管理费用”等科目, 贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。 此时有差额 那么是 差额是税金 按当月已认证的可抵扣增值税额,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,按当月未认证的可抵扣增值税额,借记“应交税费——待认证进项税额”科目,
老师解释下转出未交增值税和已交税金为什么是借方科目
你好 已交税金使用是交纳当月应交增值税,这个咱们知道税金一般是次月申报缴纳 但是有时候有些业务,比如辅导期增票或是信用不好企业增票时候,需要预交后才可以 这样就是预交 相当于预付款 是借方 企业交纳当月应交的增值税,借记“应交税费——应交增值税(已交税金)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目),贷记“银行存款”科目。
转出未交增值税 是在需要缴纳税金时候使用 交完税的话 那么下月的增值税需要重新计算 这个借方更多是调整结转的情况 类似应付账款调整转平或是类似计提税费时候的税金及附加科目 月度终了,企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税,借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目,贷记“应交税费——未交增值税”科目;对于当月多交的增值税,借记“应交税费——未交增值税”科目,贷记“应交税费——应交增值税(转出多交增值税)”科目。
老师,你写的转出未交增值税,还是看不出是借方科目;
你好 税局默认企业是应该交税 那么应该交税是负债,贷方吧 但为了以后月份可以好调整从0开始算 要做借方的调整 所以是借方 这个是为了调整而产生的科目 所以 借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目, 贷记“应交税费——未交增值税”科目; 此时应交税费——应交增值税二级科目余额是0 以后缴纳 借记“应交税费——未交增值税”科目; 贷:银行存款 这样应交税费——未交增值税余额是0 这样以后就都从0开始考虑计算
借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目, 贷记“应交税费——未交增值税”科目; 此时应交税费——应交增值税二级,科目余额是0,这里说的科目余额是0是啥意思呢
你好 不知您了解增值税留底不? 增值税计算交税是当期销项-当前进项-之前留底 留底本质是进项税 是之前没有抵扣完的进项 之前留底是进项税科目里 假设本月销项60 进项40 之留底5 那么本月需要交税=60-40-5=15
销项 进项是应交税费-应交增值税的三级科目 在调整前 应交税费-应交增值税余额是贷方15 这样为了以后好核算税金 也为了以后税局好检查你 借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”15, 贷记“应交税费——未交增值税”科目15; 这时候 应交税费-应交增值税余额是原来贷15-借方发生额=0
这个跟增值税留抵有什么关系呢,
就是举例子举例全面一些 因为留底是实际业务常见的 要是不留底也是一样的
哇哦,老师,讲得很清晰啊
能对您有所帮助就好哦 笑脸