那老师请问我们有房租在12月收到了，但是没开票给对方，那这个怎么入账，跨年1月才补开发票给租户

租赁费？？！我们是收到租金的一方噢，12月收到租金，票没开，等跨年再开。那12月要记到营业收入进行纳税吗？因为到时候1月份才开票，税局自动发票导入申报，就多了这部分收入

您好，不好意思，那您按未开票收入申报确认增值税

您好，严格来说，您的业务12月收款一次性确认增值税，

那到时候1月份开票了，这张票的账怎么处理？

因为现在在税局申报了这个租金的无票收入，就在12月已经纳税了，那1月份到时候开票税局系统又会自动计入开票收入那这个怎么调整？

您好，在未开票收入填写红字。其他按正常填写

我们是小规模纳税人，没有未开票这个。然后1月份开的发票需要做什么账务处理吗？还是直接放在12月份的凭证后面？

您好，那您就12月有税会差异，1月消除差异，放1月

放1月消除差异，怎么做账法？不太懂。就是我开了这张票，会计分录怎么做？

您好，每月会计确认收入，12月若不申报未开票收入，就1月申报2个月的收入增值税

那我12月来申报为开票收入，1月份开票那张票要怎么处理，会计账务上要做账吗？

您好，1月先把12月红字冲回，再做蓝字，实际没影响

红字冲回？跨年度会涉及损益吗

能不做调整吗，直接把票夹在12月份

您好，因为收入金额没变化，不涉及以前年度损益调整

那我这个票放在1月份怎么处理，收入已经在12月确认，那我直接把票放到12月可以吗

您好，您收入在12月，12月是否确认增值税？

您好，不可以发票放12月

12月做主营业务收入，也计提增值税及附加了。我们是季报的。第四季度也把这个金额填在为开票收入去申报。那1月开票要怎么做账呢

您好，那您处理不对，这部分没开票不应当申报开票收入

那当月这笔钱怎么做账合理，具体的分录怎写呢