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Q

你好老师，资产负债表的应交税费是负数，是留底的。怎么才能调平？

2023-01-15 03:36

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-15 04:04

您好，将负数金额调整到其他流动资产科目

快账用户2577 追问 2023-01-15 04:05

哪个科目呢？分录直接做吗？

齐红老师解答 2023-01-15 04:29

您好，不需要调整分录，直接修改表的余额，将应交税费负数金额调整到其他流动资产科目正数金额

快账用户2577 追问 2023-01-15 08:05

是直接调成0吗？应交税费还要不要体现当月应该交的税呢？

快账用户2577 追问 2023-01-15 08:06

当月有计提增值税及附加，还有印花。但是没有计提增值税

快账用户2577 追问 2023-01-15 08:07

这个应交税费应该填哪个余额呢

快账用户2577 追问 2023-01-15 09:02

发错了，当月没有计提增值税，只计提附加和印花，应交税费余额写哪些的？

齐红老师解答 2023-01-15 09:19

您好，报表上列报的时候，应交税费填0，其他流动资产填对应的正数，附加和印花税都要计入应交税费的。

快账用户2577 追问 2023-01-15 09:20

那应交税费就得得按照计提的数填对吗

快账用户2577 追问 2023-01-15 09:20

增值税没有计提还需要填吗？

齐红老师解答 2023-01-15 13:02

您好，应交税费按照计提的数填，没有计提不需要填，增值税如果是一般纳税人要再关注下进项税，有进项税要计提下的。

您好，将负数金额调整到其他流动资产科目

2023-01-15

你好；有可能是一般纳税人产生的留底进项税；也可能是你多缴纳税费产生的负数金额

2022-08-04

您好，留底税额应交税费就是负数，是正常的

2023-03-11

您好，不一定是留底税，需要结合实际情况才能分析是什么。冲销前，需要您看下，出现负数的原因？

2023-02-07

你好，你需要把这个留底处理了，不能退税的，你就进项转出就可以了。

2024-05-08

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