你好，我们2022年有确认递延所得税负债，当时做的凭证是 借 递延所得税负债 贷 所得税费用 请问这么做凭证是对的吗？如果是对的，递延所得税在报表中是以负数填列的吗？

奥奥，再请问一下如果企业22年全年利润总额是负数，正常不用交企业所得税，但是还是要按照汇算清缴口径计提所得税费用，那就借 所得税费用 贷 应交税费 这样是吗

我再补充一下，是22年全年没有收入

你好，利润是负数，汇算清缴的时候没有所得税了。如果之前有预交的所得税，要退税的话，再冲消之前提的所得税费

这个时候做计提的所得税费用，应该是负数吧？

你好，都没收入，哪来的所得税。不用计提

正常是不用，但是我们公司规定的2022年底要按照汇算清缴口径提所得税费用，主要是集团公司要统一，在这种情况下就是按照我刚才说的那么做是吗

你好，没有这种操作的。亏损就不提的

好的谢谢