你好，我们2022年有确认递延所得税负债，当时做的凭证是 借 递延所得税负债 贷 所得税费用 请问这么做凭证是对的吗？如果是对的，递延所得税在报表中是以负数填列的吗？
你好，你递延所得税负债是指以后再交的所得税。分录借：所得税费用贷：递延所得税负债 递延所得税负负债是正数，没有填报负数的
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老师您好，请问一下这个怎么能确认出来，它就是递延所得税负债而不是递延所得税资产 如果是递延所得税负债，我看书上反映的是借方递延所得税负债证明是我们企业所应该缴纳的所得税费用，贷方则反映出来的递延所得税负债是我们企业应该抵减的少纳的所得税费用，对吗？
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分众传媒2020年年报中的合并利润表中的递延所得税费用为-32,339,257.00，教材中介绍过当期的递延所得税费用=（期末递延所得税负债-期初递延所得税负债）-（期末递延所得税资产-期初递延所得税资产），根据资产负债表中的相关数值带入，其结果为（221,567,738.28-202,479,198.83）-（949,020,833.18-917,600,832.45）=-12,331,461.28，请问得出数据为啥同利润表中的数据对不上，我用这个公式验算过双汇发展的所得税费用，结果是两个数据是一致的。请问原因是什么
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老师，递延所得税资产、递延所得税负债在实际应用中是怎么做凭证的呢？在资产负债表中体现在哪个科目的呢？
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老师你好，请问递延所得税费用＝递延所得税负债发生额-递延所得税税资产发生额，但是为什么，我看用财务报表上递延所得税负债发生额减递延所得税资产发生额得出来的结果为什么跟它给的递延所得税费用不一样呢
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甲公司 2021年年初的递延所得税资产借方余额为200万元，与之对应的未弥补亏损为800万元；递延所得税负债无期初余额。 与 借：所得税费用 14.25 贷：递延所得税负债 14.25 （4）当期所得税（应交所得税）为986.38万元；递延所得税费用=14.25+200=214.25 这个期初的递延所得税资产 200 在最后算 递延所得税费用的时候 不是应该减去吗 ？题目中为什么是递延所得税负责+期初递延所得税资产=递延所得税费用？？
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敏感性资产包含存货不
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奥奥，再请问一下如果企业22年全年利润总额是负数，正常不用交企业所得税，但是还是要按照汇算清缴口径计提所得税费用，那就借 所得税费用 贷 应交税费 这样是吗
我再补充一下，是22年全年没有收入
你好，利润是负数，汇算清缴的时候没有所得税了。如果之前有预交的所得税，要退税的话，再冲消之前提的所得税费
这个时候做计提的所得税费用，应该是负数吧？
你好，都没收入，哪来的所得税。不用计提
正常是不用，但是我们公司规定的2022年底要按照汇算清缴口径提所得税费用，主要是集团公司要统一，在这种情况下就是按照我刚才说的那么做是吗
你好，没有这种操作的。亏损就不提的
好的谢谢
你好， 不客气，祝你工作愉快