老师，递延所得税资产、递延所得税负债在实际应用中是怎么做凭证的呢？在资产负债表中体现在哪个科目的呢？

是要新建这两个科目吗？科目编码是多少呢？都是增加在资产类这个科目下面吗？

小企业一般不做坏账 不做递延 你们是小企业会计准则的报表还是企业会计准则 小企业会计准则是无需计提坏账的 用不到这个科目  企业会计准则的报表里面直接有这个科目

不是坏账，是固定资产计税和做账差异折旧

你说的就是你固定资产会计正常折旧 税收按照500万以下器具一次折旧  形成的递延所得税负债  小企业会计准则不需要 企业会计准则 借：所得税费用 贷：递延所得税负债  

递延所得税负债是在哪个地方提现呢？我们新增了2901科目，但是最终报表不平

小企业会计准则就是按照一次性折旧做账就行了吗？不需要后期做凭证是吧？那企业会计准则做账后，这个递延所得税资产和递延所得税负债提现在报表哪个地方的呢？

软件你强行添加科目 造成公式 紊乱 你要找你的软件方 帮你解决 用的企业会计准则 递延所得税在资产负债表非流动资产上方 在长期待摊费用下方

我明白了，谢谢老师