老师，递延所得税资产、递延所得税负债在实际应用中是怎么做凭证的呢？在资产负债表中体现在哪个科目的呢？
比如你计提了坏账准备10万 会计承认 税法不承认 产生了递延 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 在资产负债表上资产下方递延所得税资产科目列示
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在实际工作中，税会差异造成的调增调减金额，是否要录入次年的凭证中，确认递延所得税负债或递延所得税资产？
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老师，所得税费用、递延所得税资产或者负债是什么类型的科目？如果账面价值大于计税基础，我看答案是借：所得税费用，贷：递延所得税负债，怎么区分应该在哪个科目在借方，哪个在贷方？为什么不能做成借递延所得税资产，贷所得税费用？
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老师，递延所得税资产、递延所得税负债在实际应用中是怎么做凭证的呢？在资产负债表中体现在哪个科目的呢？
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你好，我们2022年有确认递延所得税负债，当时做的凭证是 借 递延所得税负债 贷 所得税费用 请问这么做凭证是对的吗？如果是对的，递延所得税在报表中是以负数填列的吗？
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老师 递延所得税资产科目和递延所得税负债科目是不是在中小企业都不用呢？
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粤公网安备 44030002003870号
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是要新建这两个科目吗？科目编码是多少呢？都是增加在资产类这个科目下面吗？
小企业一般不做坏账 不做递延 你们是小企业会计准则的报表还是企业会计准则 小企业会计准则是无需计提坏账的 用不到这个科目 企业会计准则的报表里面直接有这个科目
不是坏账，是固定资产计税和做账差异折旧
你说的就是你固定资产会计正常折旧 税收按照500万以下器具一次折旧 形成的递延所得税负债 小企业会计准则不需要 企业会计准则 借：所得税费用 贷：递延所得税负债
递延所得税负债是在哪个地方提现呢？我们新增了2901科目，但是最终报表不平
小企业会计准则就是按照一次性折旧做账就行了吗？不需要后期做凭证是吧？那企业会计准则做账后，这个递延所得税资产和递延所得税负债提现在报表哪个地方的呢？
软件你强行添加科目 造成公式 紊乱 你要找你的软件方 帮你解决 用的企业会计准则 递延所得税在资产负债表非流动资产上方 在长期待摊费用下方
我明白了，谢谢老师
不客气同学 祝你工作顺利