你好，老师，我们是总分公司，目前总分公司分开收入都没有超过500万，但是合起来超过500万了，企业所得税合并报，增值税分开报。这个是一般纳税人还是小规模？

但是我报企业所得税的申报表时候，总分公司已经超过500万了，有问题吗？

你们总分公司跨县区没

没有没有

那还是小规模纳税人，因为你增值税是按两个主体申报的，虽然所得税超过500万

增值税是区分小规模和一般纳税人吧，小规模和一般纳税人与企业所得税无关吧？

增值税是区分小规模和一般纳税人吧，小规模和一般纳税人与企业所得税无关的

税务局检测生成一般纳税人是根据什么呢？

根据增值税的收入认定，按照申报的个体单独认定

总分公司的只申报一个企业所得税申报表，是不是收入，等于总分公司，利润属总额也是总分相加

总分公司的只申报一个企业所得税申报表，是不是收入，等于总分公司，利润属总额也是总分相加

你这咋跟我说的一样

不好意思，是收入等于总分公司，利润也等于总分公司，一般跨县区的话还得利润分给分公司一部分预交

你说的总分公司，是总分公司相加吗？

是的，是他们相加后算利润，然后分给分公司一部分税

分给分公司一部分税是什么意思

【超实用的总分公司企业所得税计算过程详解_华图教育】https://m.gd.huatu.com/ask/2022/0412/2959122.html

500万，是连续12个月超过500万，比如，去年2022年1月-2022年12月