演示账套

老师，符合加计抵减10%政策，抵减的税额如何做分录呢

2023-01-15 23:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-15 23:24

你好，发生的时候不做账务处理，在实交的少交部份进入其他收益比如说你应交100 少交10元借:交应增值税未交增值税100 贷：其他收益10 银行存款90

快账用户2426 追问 2023-01-16 00:23

老师，以前月份抵减后还需交税，所以都未做分录，那能否都补录再12月份？需要按月份补录分录呢还是合计金额直接一次性补也可以？

快账用户2426 追问 2023-01-16 09:00

老师，符合增值税加计抵减10%政策，以前月份抵减后无需交税，所以都未做分录，那能否都补录再12月份？需要按月份补录分录呢还是合计金额直接一次性补也可以？

齐红老师解答 2023-01-16 14:26

可做在同一个月，最好分开单笔做分录！这样好查

你好，发生的时候不做账务处理，在实交的少交部份进入其他收益比如说你应交100 少交10元借:交应增值税未交增值税100 贷：其他收益10 银行存款90

2023-01-15

你好，对的是这个按有效税额乘以10%。

2021-08-04

生活服务15% 现代服务，电信，邮政服务10%

2021-11-12

实际加计抵减缴纳税款的时候借：应交税费——未交增值税贷：其他收益银行存款

2022-10-25

同学，你好借：应交税费—增值税加计抵减贷：其他收益-加计抵减

2024-01-08

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