去年1到3月份是要1%，然后再结转嗯，小规模增值税，然后到营业外收入，现在的话是因为他之前的分录错了，然后我把他修正一下，然后现在的话，那这个怎么个结转法呢？

您好 请问当时分录怎么写的

同学你好 现在还没有到季末。如果到季末不需要交 借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入

稍等同学，我看下先

对的，是的。冲营业外收入的。

若要使此次 A 公司股权变更的税费产生最少，可参考以下方法： 利用特殊税务处理政策 适用条件：如果股权变更符合特殊性税务处理的条件，可暂不确认所得，实现递延纳税。如企业重组同时符合具有合理的商业目的、被收购的股权不低于被收购企业全部股权的 50% 等条件时，可适用特殊性税务处理。 操作方式：在此次股权变更中，可将转让行为设计成符合特殊性税务处理的企业重组形式，比如通过股权收购、合并等方式，使交易满足特殊性税务处理的要求，从而暂不缴纳企业所得税。 合理确定转让价格 遵循原则：转让价格是影响税费的关键因素，需遵循公平交易原则，避免被税务机关认定为价格不公允而进行纳税调整。 定价方法：可参考 A 公司的净资产公允价值来确定转让价格。若 A 公司的资产主要是货币资金、固定资产等易于评估的资产，可通过专业的资产评估机构对公司净资产进行评估，以评估价值为基础确定转让价格。如 A 公司的净资产评估价值为 200 万，你转让 20% 的股份，转让价格可确定为 200×20%=40 万。 利用税收优惠政策 地区优惠：有些地区为吸引投资，会出台税收优惠政策，如特定区域内的企业股权转让可享受税收返还等。可将 A 公司注册地址迁移至有税收优惠政策的地区，或在这些地区设立持股平台公司，通过持股平台公司转让 A 公司股权，以享受当地的税收优惠。 行业优惠：若 A 公司属于国家鼓励发展的行业，如高新技术企业等，在股权变更时可能也会有相关税收优惠政策。可积极申请相关行业认定，以适用优惠政策降低税费。 调整公司资产结构 降低增值资产比例：在转让股权前，可适当降低公司增值较大的资产比例。如 A 公司有一块大幅增值的土地，可在转让股权前将土地转让，降低公司整体资产的增值幅度，从而降低股权转让时的所得税税负。 增加可扣除项目：合理增加公司的成本费用等可扣除项目。如 A 公司有尚未摊销的开办费、长期待摊费用等，可在转让股权前合理摊销，增加公司的成本费用，降低公司的应纳税所得额，进而减少股权转让的税费。