请教老师，小规模纳税人，22年第四季度的收入未超过45万，增值税申报表是填在第10行—小微企业免税销售额，还是第12行—其他免税销售额？如果填在第10行，还需要填增值税减免税申报明细表吗？
你好，在第十栏里面填写，其他的都不要填写的。
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增值税小规模纳税人季度未达起征点，需要填写申报表B44增值税免税申报明细表吗，还是直接在B38表中第10行填写小微企业免税销售额就可以
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老师您好！小规模普票免税，增值税表1是填在第10行小微企业免税销售额还是第12行其他免税销售额
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老师 个人独资企业销售收入是3万元，是写在第10行还是11行？ 在办理增值税纳税申报时，将销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第10栏“小微企业免税销售额”(若登记注册类型为个体工商户，则应填写在第11栏“未达起征点销售额”)，如果没有其他免税项目，无需填报《增值税减免税申报明细表》。
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老师，适用5%税率季度收入超过45万，主表填在第12行“其他免税销售额”以及《增值税减免申报明细表》哪一栏次？？？？
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请问申报22年第四季度增值税，小规模纳税人超过45万，怎么申报填列呢？是不是不能直接填列至小微企业免税销售额这一行？
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好的好的，老师，还想再请教一下，我上个季度有10万的未开票收入，已经正常申报了，这个季度补开了这10万的发票，导致这个季度我实际的销售额比开票数少了10万，老师这个没问题吧？会出现比对不通过这种的吗？我们是小规模，申报表里没有区分开票收入和未开票收入。
应该是自己申报不了的，你试一下的，也就是这个10万，你这个月开了不需要申报的，正好和上一个月的无票收入抵扣了，保存不了的话，你就去税务局那边申报。