1.季报时需要交税8000，但是房屋租赁费没开发票，不能税前扣除，我现在就需要把房屋租赁费调出来对吗？要不纳税调整时还需要补税对吗？ 2.我现在申报企业所得税时，填写营业成本时，随意填写一个数，只要成本大于收入就行，然后我纳税调整时再交税，可以吗

当初会计申报每个季度企业所得税时候，那个营业收入和财务报表不一样，填错了但是我们一直亏损的，所以没有交税，现在汇算清缴按财务报表正确的来填写的，就可以了吗，不需要另外调整报错了的吗

1.季报时需要交税8000，但是房屋租赁费没开发票，不能税前扣除，我现在就需要把房屋租赁费调出来对吗？要不纳税调整时还需要补税对吗？ 2.我现在申报企业所得税时，填写营业成本时，随意填写一个数，只要成本大于收入就行，然后我纳税调整时再交税，可以吗

老师。个人所得税企业查账征收。销售额没有达到30万。我在做收入的时候需要把1%的税款分离出来吗？因为申报经营所得税的时候，不用交的增值税转入到营业外收入里面去了，但是经营所得税申报里面没有单独的填写行。之前申报的时候都是把成本调少了。

老师你好，工厂有部分厂房出租，收到租户给的租金，合同上约定了，需要开发票需要给税点给我们，人家不需要发票就收据就可以。那一直也没开发票，没做租赁收入处理，报税不也就没计收入了吗。那如何处理的更合理呢，是要开发票吗，那就是多一个增值税对吧，还有房产税是不是就按照租赁收入的12%交税吧。还是不开票，报税时，在未开具发票那一栏填个租金收入的金额就可以？不然只有支出，没有收入，是不是不合理？但交税又增加了企业负担

厂房租金每月3万元，一年36万，按月支付，合同里面未约定开具房租费发票。房租费目前不能入账存在几个问题： 1.租赁合同不是入账的依据，公司收到房东以个人名义开具的房屋租赁发票才能计入成本。如果不开发票的话，到时候税务查到会被纳税调增的，因为房东偷税漏税了，有真实案例的。 2.如果只让房东开个收条，这个租金可以入账，但是不能企业所得税前扣除的。目前公司没有取得发票，这个厂房租金就不能计入成本，也不能税前扣除，就是不能减少企业的利润 。入账意义不大。 3.租金没有发票，如果对公账户支付了应该入账，汇算清缴的时候纳税调增。 4.如果公司没有支付款项给这个职工，暂时不处理入账。辛苦老师帮我分析一下以上几点我理解的对吗？