1.季报时需要交税8000，但是房屋租赁费没开发票，不能税前扣除，我现在就需要把房屋租赁费调出来对吗？要不纳税调整时还需要补税对吗？ 2.我现在申报企业所得税时，填写营业成本时，随意填写一个数，只要成本大于收入就行，然后我纳税调整时再交税，可以吗

当初会计申报每个季度企业所得税时候，那个营业收入和财务报表不一样，填错了但是我们一直亏损的，所以没有交税，现在汇算清缴按财务报表正确的来填写的，就可以了吗，不需要另外调整报错了的吗

1.季报时需要交税8000，但是房屋租赁费没开发票，不能税前扣除，我现在就需要把房屋租赁费调出来对吗？要不纳税调整时还需要补税对吗？ 2.我现在申报企业所得税时，填写营业成本时，随意填写一个数，只要成本大于收入就行，然后我纳税调整时再交税，可以吗

我公司小规模纳税人，2022年12月才开始有员工，2022年第四季度增值税、企业所得税都是0。 然后12月的时候入账了1笔无票的办公费780，1笔无票的业务招待费20135，1笔错入保证金的成本26666.66，由于当时已申报增值税及企业所得税，所以没有改12月的账，直接在1月做了以前年度损益调整，然后现在我填报汇算清缴的申报表，显示小微企业，可以免填收入、成本、期间费用那些表，然后我勾选了纳税调整项目明细表，然后那个业务招待费，无论我填账上的25214，还是剔除无票的部分填写5079，去到纳税申报表那个纳税调整后所得都是负数，那我要填边个金额？ 然后无票的办公费780和12月漏入的那笔成本26666.66我要填去哪里啊？

老师，有两个问题需要请教一下： 1、企业所得税汇算清缴应交税比预缴税大，这个时候账务处理，计提的时候：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税；缴纳企业所得税时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款。这样分录齐全吗，跟利润分配科目有关系吗？ 2、我注册公司的时候租赁合同是做着10平方每月300元的房租，但是从成立到现在没有做租金支出费用，今年开始想每月做个租金费用支出，因为300元不超过500元，附件用收据（写明收款人的身份证号码和手机号码、名字）这样来作为凭证附件，也没有去租赁备案中心备案和缴纳租赁税，这样合适吗？还是干脆不做租金费用支出会好些？

老师。个人所得税企业查账征收。销售额没有达到30万。我在做收入的时候需要把1%的税款分离出来吗？因为申报经营所得税的时候，不用交的增值税转入到营业外收入里面去了，但是经营所得税申报里面没有单独的填写行。之前申报的时候都是把成本调少了。