演示账套

增值税前几个月都交了，这个月进项多，可以抵之前交过的吗，能退差额吗

2023-01-16 19:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-01-16 19:58

可以的，企业在纳税义务期内，均可抵扣上期缴纳的增值税。若上期未交增值税，或者上期缴纳的税费余额不够抵扣本期的税费，则不可抵扣，只能在后期累计抵扣。

抵扣的原则是，营业税和消费税月应税额应从月应税额中先减去上期未付税额以及当月付税额，然后从上期缴纳的税金中抵扣，缴纳的税金若超过本期应税额，则可以退还差额。

拓展知识：如果企业在半年内有抵扣税款余额，可以在报税时申请转增抵扣，将余额转入税务机关管理的下一个财务期申报时，做跨期抵扣。

你好，没有这样抵消的操作

2022-11-02

不行的，一般纳税人销项税和进项税要分明细科目核算的

2021-06-25

你好，如果说你对自己的帐目很有信心的话，做的凭证也很正规，税务上也没出问题，这个可以申请退税的。

2022-05-19

1.关于进项票和成本票的处理，这是一个复杂的问题，我尽量简单地解释一下。在增值税制度中，一般纳税人取得进项票（即供应商开具的增值税专用发票或其他可以抵扣的票据）后，可以在购买商品或服务时进行抵扣。以前月份的成本，如果已经取得了成本票并且符合抵扣条件，也可以在当月或之后的月份进行抵扣。所以说，进项票可以抵扣以前月份的，成本只能是当月开票的这个理解并不完全正确。 2.对于未认证的进项票，一般会计处理是将其计入“应交税费-应交增值税-待认证进项税额”科目。如果之后决定抵扣了，可以将其从“待认证进项税额”科目转出，转入“应交税费-应交增值税-进项税额”科目。你的理解是正确的

2023-09-20

你好；退税不了的；你是月报吧

2023-04-03