我公司的工资是错月发放的，也就是12月的工资要到下一年度的1月才计提发放。那企业所得税季报人数是按实际计提的月份错月填，还是按会计年度填

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• 郭老师，那天我提问的，分公司那边的税务要求分公司做分子机构备案，结果我们这边还没做过什么总机构添加，让我们备案总结构，然后分公司那天添加成分子机构， 您那时说，这个就是所得税合并申报 异地成立的分公司，独立核算的，不合并不要填写，是什么意思？那是需要做吗？

• 第三题怎么解，思路是什么

• 老师，您好，图中的收取租金时间改动成：第一笔租金2020年1-12月是在2019年9月就收取了120万，第二笔租金120万是在2021年1月收取，第三笔租金120万在2022年1月收取。借：银行存款1200000 贷：预收账款1100917.43 应交税费-应交增值税（销项税额）99082.57。 确认19年收入的时候是借：预收账款还是用应收帐款

• 老师 公司内账跟外账能同时用同一个财务软件吗

• 银行付款和微信付款的盖章怎么做账？就是说费用报销单上盖了一个银行付款和微信付款

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• 个体工商户没开通税务，开货车运输收运费，对方付款后，这个发票该怎么开给对方？去税务局代开吗？

• 客户1采购我们产品付了全款，客户2欠我们货款用货抵货款，客户2直接代我们发料给1，这样有没有问题

• 老师，你看一下完税凭证，扣增值税2984.41，扣城市维护建设税费74.61，扣地方教育费附加29.84，扣教育费附加44.76，共扣税款3133.62，公司这个月就这几种税。跟资产负债表的应交税费700.2有什么关系？还是说在账公司申报错了？