你好,季度报税的时候,根据本年累计的收入,成本,利润总额填写。 季度报税的时候,不需要做纳税调整处理
如果不存在纳税调整事项和递延所得税,利润表中的"所得税费用" 项目金额可以直接根据"利润总额" 项目金额乘以所得税税率计算得到。那以前年度亏损弥补呢?
所得税计提到税金及附加中应做会计调整调出来,相应增加利润总额,不属于纳税调整事项。 请问老师,所得税费用放到税金及附加税审需要调增吗?
21商品流通企业在计算应纳税所得额时要通过纳税调整项目进行调整,属于纳税调整项目的是()A管理费用B财务费用C税前会计利润D税收滞纳金
由于企业所得税应纳税所得额很可能与会计利润总额不一致,那么在计算应纳税所得额时,需要对哪些项目进行调整?哪些费用不能在税前列支?
由于企业所得税应纳税所得额很可能与会计利润总额不一致那么在计算应纳税所得额时,需要对哪些项目进行调整
权益性投资和股权投资的区别
小熊电器2019-2023年股东权益比率分别为:-2019年:65.76%-2020年:53.44%-2021年:57.20%-2022年:48.55%-2023年:50.8%说明了什么,分析一下
小熊电器2019-2023年产权比率分析
老师,银行回单上收付款是同一个公司,开户行一个是建设银行,另一个是建行分行运管部核算中心,摘要写的收回贷款本息,请问这是什么,怎么做账呢
你好,请问利润表里营业收入和营业成本(不包含管理和销售)金额一样是正确的吗
甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末,甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查,发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元,已累计摊销3375万元(包括2018年摊销额)该无形资产按直线法进行摊销,剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。(答案以万元为单位)
甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末,甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查,发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元,已累计摊销3375万元(包括2018年摊销额)该无形资产按直线法进行摊销,剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。(答案以万元为单位)
甲公司正在研究和开发一项新工艺,2018年1至10月发生的各项研究、调查、试验等费用共100万元,其中人员工资开支60万元,领用材料40万元。在2018年9月末,该公司已经可以证实该项新工艺必然开发成功,并满足无形资产确认标准。2018年10月至12月发生人工支出60万元。2019年1-6月又发生材料费用120万元、直接参与开发人员的工资80万元。另用银行存款支付场地设备等租金和注册费等支出40万元。2019年6月末该项新工艺完成,达到了预定可使用状态。要求做出相关的会计处理。(答案以万元为单位)⊕
无形资产综合作业1.简答题甲公司将一项专利权的所有权转让给其他单位,收到转让收入500000元,增值税30000元,款项存入银行。该专利权的成本为400000元,已摊销150000元。请编制转让时的会计分录。
你好,若当年利润为100万,能在处理这个利润转分红前,先做账前调整吗?如股东的工资未发放,可不可以先减去股东未发工资后,再做利润分配即按20%分红个税申报缴纳呢
好的,老师应纳所得额是间接计算法好还是直接计算好好?一般用哪个?
应纳税所得额
你好,看个人习惯,没有统一规定,我是用间接法
好的,应纳税所得额是计算基础*0.25的含义。 应纳所得税额是乘以0.25后的数据,也可以说是应纳税额吧?
你好,汇算清缴的时候,企业所得税的 应纳税额=应纳税所得额*所得税税率
没有应纳所得税额这种说法吗好绕啊
你好,有这个说法 应纳所得税额(这个是税款金额的意思)=应纳税所得额*所得税税率 应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减
哦哦,那就是 应纳税额 等于应纳所得税额的意思,
你好,本来就是这样啊
好的,谢谢您,就是这个应纳税所得额 和应纳所得税额有点绕一下,
祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。