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Q

老师间接计算法应纳税所得额=会计利润总额+-纳税调整项目金额，季度报税的时候不需要做纳税调整项目金额吗

2023-01-17 12:57

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-01-17 12:57

你好，季度报税的时候，根据本年累计的收入，成本，利润总额填写。季度报税的时候，不需要做纳税调整处理

快账用户8133 追问 2023-01-17 12:59

好的，老师应纳所得额是间接计算法好还是直接计算好好？一般用哪个？

快账用户8133 追问 2023-01-17 12:59

应纳税所得额

齐红老师解答 2023-01-17 12:59

你好，看个人习惯，没有统一规定，我是用间接法

快账用户8133 追问 2023-01-17 13:11

好的，应纳税所得额是计算基础＊0.25的含义。应纳所得税额是乘以0.25后的数据，也可以说是应纳税额吧？

齐红老师解答 2023-01-17 13:11

你好，汇算清缴的时候，企业所得税的应纳税额=应纳税所得额*所得税税率

快账用户8133 追问 2023-01-17 13:30

没有应纳所得税额这种说法吗好绕啊

齐红老师解答 2023-01-17 13:31

你好，有这个说法应纳所得税额（这个是税款金额的意思）=应纳税所得额*所得税税率应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减

快账用户8133 追问 2023-01-17 13:46

哦哦，那就是应纳税额等于应纳所得税额的意思，

齐红老师解答 2023-01-17 13:46

你好，本来就是这样啊

快账用户8133 追问 2023-01-17 13:48

好的，谢谢您，就是这个应纳税所得额和应纳所得税额有点绕一下，

齐红老师解答 2023-01-17 13:48

祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

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