请问，公司2020年购入了汽车，但是公司是核定征收就未入账，2022年改为查账征收，2023年1月我已经把固定资产补录入账，并补录计提折旧，请问2022年汇算清缴时，固定资产累计折旧能税前扣除吗？
你好，没问题，这个是可以税前扣除。
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老师好，公司买了汽车，当时增值税没抵扣，算入固定资产了。累计折旧也是按照含税金额计算的。 请问，我现在把固定资产原值改成不含税，并且把累计折旧按照不含税的金额调整，多退少补，可以嘛。 年底报固定资产折旧表的时候会不会被税务局查。
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我公司20年1月开始以租赁方式购入固定资产，每月支付租赁费用。23年1月收到全额发票。固定资产之前没有计提折旧，请问录入固定资产台账中设备的使用日期应该是20年1月还是23年1月，折旧能否从23年2月开始折
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老师，请问一下，固定资产是2021年购入的，账务一直有计提折旧，但是2022年汇算清缴的时候没有申报固定资产，现在公司想注销了，那请问如果直接做固定资产出售清理，这样可以的吗？2022年度的汇算清缴需要申报这个固定资产清理的吗？
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请问，公司2020年购入了汽车，但是公司是核定征收就未入账，2022年改为查账征收，要将汽车补入固定资产，并开始累计折旧，请问会计分录怎么做？
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请问，公司2020年购入了汽车，但是公司是核定征收就未入账，2022年改为查账征收，2023年1月我已经把固定资产补录入账，并补录计提折旧，请问2022年汇算清缴时，固定资产累计折旧能税前扣除吗？
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23年1月1日，甲公司租入办公用建筑物，租赁期7年。每年末支付45万元。租赁内含利率为5.04%。2×23年1月1日甲公司支付与该租赁相关的初始直接费用5万元。 假定按照适用税法规定，该交易属于税法上的经营租赁，甲公司支付的初始直接费用于实际发生时一次性税前扣除，每期支付的租金允许在支付当期进行税前抵扣，甲公司适用的所得税税率为25%。假设甲公司未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异，不考虑其他因素。 已知：45×（P/A，5.04%，7）＝260 要求：做出租赁期开始日和第一年末的账务处理。 【答案】租赁期开始日 租赁负债＝45×（P/A，5.04%，7）＝260（万元） 借：使用权资产 265 租赁负债——未确认融租费用 55 贷：租赁负债——租赁付款额 315 银行存款 5 借：递延所得税资产 65（260×25%） 贷：递延所得税负债 66.25［（26
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我是2023年1月才补录的固定资产，补录的累计折旧，这样也不影响吗？2022年已经结账，2022年也没有累计折旧的账务处理，汇算清缴的时候我就把2022年的累计折旧填入企业所得税表格就可以了吗？
这个是没有影响的，因为你之前是核定征收吗？也没有计提折旧。
汽车也有正规的发票
那这个就更没有问题了。
只是前几年核定征收，没有做账
没问题，这个是可以入账集体折旧的。
2022年企业所得税汇算清缴是，我就可以直接填固定资产那张表，税前扣除，是这样吗？
对的，没错肯定是这样的
账务上，我已经补录了2020~2022的累计折旧，就不用再操作了吧，今年开始每个月正常折旧就可以了吗？
对的，这么操作就可以了
好的，谢谢老师
不客气，帮忙给个五星好评