请转郭老师回答，谢谢，老师 我们收到员工的生育津贴是26152.16元，收到时入账是：借银行存款 26152.16，贷其他应付款-李满艳，发放 时是：借：其他应付款-李满艳 24489.52贷：银行存款 24489.52，这个差额是扣掉了三个月的社保公积金，但是当时的社保公积金在发放时和计提时我们是已做平的，那员工现在头上还挂着这个差额应该怎么给他平了呢

当时是做平了的， 我把平时做的分录发给老师您看下

你计提的时候，你计提的业务活动成本里面了。 11月份的那个是吧

对，就这么个意思，因为当月计提这些和发放我们一直是做平的，所以现在不知道分录怎么弄

借其他应付款借业务活动成本负数

2022年账已经结了，我如果做到23年要怎么做呢老师

借其他应付款，贷非限定性净资产

老师您真历害，啥问题都很清楚，意思是我做在2023年的话只需要做这一笔分录是吧。借其他应付款，贷非限定性净资产

对的，是的，是这么做的。你的企业所得税汇算清业的时候注意一下，这个业务活动成本就不允许抵扣了 红冲的这一部分业务成本不允许抵扣。

我们所得税是免税的老师，增值税也是免的，所以调不调都可以的吧

可以的，可以不用调整的。

感谢老师，就喜欢您回答问题