请教老师，我公司7月份实际发放员工工资4500。社保+公积金623，财务说扣除社保公积金后发4500，但是社保和公积金部分要挂在员工个人往来账上，后面再收回来，那我应该计提多少啊?我觉得应该 计提:借:管理费用–工资4500 贷:应付工资4500 发放:借:应付工资4500 贷:银行存款4500 缴纳社保公积金:借:管理费用–社保公积金1299.34 贷:其他应收款–社保公积金个人623 银行存款1922.34 等收员工个人部分时:借:银行存款623 贷:其他应收款623 这样不就对了吗？财务说计提5123，那个人部分怎么挂账?搞不懂?

社保个人部分，本来是应该员工自己承担的，但是有一点纠纷暂时由公司承担，后期是要收回来的，老板的意思就是个人部分要挂账后期从员工头上收回来，不管怎么扯就发4500，我就搞不懂，又要发4500，又要挂账收回来，到底是要计提多少？晕了

意思就是既要跟银行实际发放的4500对应(因为工资已经发了)，又要把个人部分623挂出来，那要怎么操作？我实在想不通

那你工资多发放了没有？只要没有多发放就是正确的。

就发了4500，然后叫我把623挂在员工个名下

那首先你计提的这个工资没有问题，正确的。

财务说要计提5123才对，我实在想不通。所以就是计提4500就对了是吧老师

你好，他这个5000多是工资的吗？如果是的话，不对，企业负担的社保还是你单位承担不是吗？如果是的话，借管理费用社保带应付职工薪酬社保，你可以单独进行一个社保的。

是工资是4500。这个是不变。

财务的意思是，因为已经发了4500了，就应该把工资调高，计提工资5123-社保623=4500。那个人部分又要挂账，我被她绕晕了不知道怎么做

社保不是单独收回来了吗？如果没有单独收回来的话，从工资里扣除才这么做，收回来的社保他怎么平

对啊，我就是这点想不通了，社保明明就是要收回的还多计提。她说这么简单的问题我还想不通，让我自己想，我很无语，到底是怎么个神仙操作

你问下他，如果是计提5123，那收回个人的社保又算怎么回事？再充计起的，那还不如一开始就不做。

是啊，她就不跟我说清楚，我就计提4500了，不管了，谢谢老师