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老师,增值税小规模纳税人开1%的发票,季度没超过30万,应交的销项税计入哪里合适呢

2023-01-19 13:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-01-19 13:17

同学,你好 转入营业外收入

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快账用户8936 追问 2023-01-19 13:21

计入营业外收入-政府补助吗

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快账用户8936 追问 2023-01-19 13:22

还是营业外收入-减免税款呢

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齐红老师 解答 2023-01-19 13:26

同学,你好 营业外收入-减免税款

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同学,你好 转入营业外收入
2023-01-19
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 增值税=收款金额÷(1%2B1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入        应交税费-应交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免 假如交税 计提附加 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 交税 借:应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷:银行存款
2024-04-19
你好 如果超过了30万 按照全额40/1.01*0.01去缴纳增值税
2023-11-17
是所有都按1%交增值税
2023-03-21
同学您好,借:应交税费-减免税款,贷:营业外收入,借:应交税费-应交增值税 贷:借:应交税费-减免税款
2023-04-27
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