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银行流水有一次核心企业付款暂收户是什么意思，怎么记账

2023-01-19 13:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-01-19 13:17

银行流水有一次核心企业付款暂收户，意思是企业付款给其他单位或个人，暂时存入银行账户，未付给最终收款方，银行会给出一个暂收户，未付款该笔资金将存在此暂收户中，当有最终收款方时，将从暂收户中转移资金到最终收款方的账户中。

记账方面，发生这种付款的核心企业需要将付款所涉及的金额记录到账簿中，其中，支出应当根据实际情况归入“业务支出”或者“报销支出”等类别中，银行暂收户该笔资金支出应划入“预付款项”类别中发生，总账借预付款贷银行存款；而收款方收到资金时，核心企业应将“预付款项”类别上的金额划入“应收款项”类别，总账借银行存款贷应收款项，同时应做相应的现金流量标注。

拓展知识：
银行暂收户可以有效地帮助企业实现资金管理和账务处理，可以避免直接支付给最终收款方所带来的不确定性，所以有利于企业管理资金，保障资金安全。此外，银行暂收户还可以提高企业支付效率，收付款流程较快，可以节省企业不必要的流动资金成本。