你好,同学 递延所得税资产资产减值损失×25% 所得税费用应交所得税−递延所得税资产 对的 你这里
请教一个问题,比如,2017年计提坏账准备 借:资产减值损失100 贷:坏账准备-应收账款 100,计提递延所得税资产,借:递延所得税资产 25 贷:所得税 25,到2018年,根据账龄应收账款减值冲回,借:期初未分配利润100 贷:资产减值损失80 坏账准备-应收账款20 ,2018年该企业净利润为负数,想请教一下2018年这个时间的递延所得税资产该如何会计处理?冲回坏账准备的话,利润表中所得税费用为负数这样对吗?
老师,应收账款会产生减值,记入信用减值损失影响利润,所以有递延所得税资产是吗
对资产减值损失计提了递延所得税资产,在计算所得税时,年度利润要怎么加减再乘以所得税率计算所得税啊
请问老师,利润总额380万,其中信用减值损失20万,所得税汇算清缴调增20万,应纳所得额400*25%=100万。借:应交税金-应交所得税100万 贷:所得税费用100万,递延所得税资产:借:递延所得税资产20*25%=5万 贷:应交税金-应交所得税5万,你是这样做吗?
图下面的参考答案没看懂,资产减值损失是60 应交所得税=(利润总额+资产减值损失)*25% 递延所得税资产=资产减值损失*25% 所得税费用=应交所得税-递延所得税资产 是吗?
老师,箱包销售缴纳买卖合同印花税吗
老师,一般纳税人公司这个季度没有业务,那申报的资产负债表怎么填呢
企业执行企业会计准则,2024年收到个税手续费返还1000元未申报增值税,2025年6月更正申报了2024年增值税56.60元。2024年收到个税手续费1000元时全额计入了其他收益,2025年6月补交更正申报的增值税56.60元后,实际计入其他收益的应该是1000-56.60=943.40。因更正申报后,2024年增值税增加了56.60元,导致利润表中主营业务税金(计提的附加税费10%)也增加了。请问更正申报个税手续费返还增值税后,年报资产负债表和利润表分别修改哪几个科目?
老师 出售自己使用过的固定资产 不是3%减按2吗 为啥都用1啊
老师,请问税务系统财务报表只需要3个月出一次吗,做账是每个月都出是吗
老师,资产负债表的未分配利润等于利润表的哪个数据?
公益性公墓建设项目已经出审计报告,这个记什么会计科目?借:开发成本 贷:银行存款 完工后转开发产品?怎么算完工?正式的评估报告?还是……
建筑公司:我们是专业分包的公司 分包方干活给我们开发票 我们都是以代发工资形式结算 这样可以吗 不走公户 每个项目都是
快账软件只能网址登录吗?
请问有销售收入,但是还没有成本票回来,月末暂估成本的时候分录是怎样的
考试的话 我需要背这个计算公式就行了是吗
会有递延所得税负债吗?计算公式是啥
对的 会有递延所得税负债 所得税费用=应交所得税−递延所得税负债