以前公司是小规模纳税人，2022年的总收入是4454933，2023年1月变更为一般纳税人，所以我现在想把资产负债表的账面余额调平。 资产负债表的其他应收款余额是：466053. 其他应付款余额是1733505.46 未分配利润余额是2108249.59 应该怎么做分录才可以调平，并且没有风险 请曲老师解答

请问：我想把以前年度的其他应收科目下的余额转成成本，会影响资产负债、利润表，但是我的所得税报表不用改，因为是小规模纳税人，成本栏我是把应收算进成本里了，就是平时的凭证没做进去，现在想改以前年度的其他应收，可以不影响当前年度的损益吗？

老师您好！我们公司老板有时会把公账里的钱打到他自己账号上的，这个时候我做的会计分录是借其他应付款-法人，贷：银行存款；而公司需要用钱进货的时候，老板又会把钱从自己的账号打回公账上，这个时候我做的会计分录是借银行存款，贷其他应付款-法人，这样下来，其他应付款一直存在贷方余额的，所以资产负债表中会反映填列到负债那边的其他应付款那一栏；但从这个月开始，其他应付款科目就变成了借方有余额，那在资产负债表中应该怎样反映呢？是以负数填列在负债那边的其他应付款一栏呢？还是以正数填列在资产那边的其他应收款一栏呢？还是两者都可以呢？谢谢老师的解答哦！

以前公司是小规模纳税人，2022年的总收入是4454933，2023年1月变更为一般纳税人，所以我现在想把资产负债表的账面余额调平。 资产负债表的其他应收款余额是：466053. 其他应付款余额是1733505.46 未分配利润余额是2108249.59 应该怎么做分录才可以调平，并且没有风险 请曲老师解答

老师公司已成立1年，之前没开过票一直零申报，资产负债表只有银行存款4400，其他应付款5000，现在中途建账，我只需录入这两个期初余额，后面就可以直接做本月的分录了是吗？未分配利润-600还需要录入吗？

老师，上年计提了坏账准备有了信用减值损失，本年冲销了一部分，现在我想还原一版没计提坏账的报表，我把应收账款何其他应收款还原以后资产负债表不平了。利润表里的信用减值损失我已经删除（本年的信用减值损失取的是发生额不是余额），我应该怎么样才能把报表调平呢？