采购物品到付，这边直接挂顺丰月结账号支付的，和公司日常一些运费，要怎么做分录

4月10日，我司淘宝店接到订单，销售10台TP交换机，价格3200元/台（含税）。另外按销售协议向客户收取运费200元，共计32200元。对方将款项打入我司淘宝专用的支付宝账户。对方没有要求开发票。 4月11日，我司委托顺丰快递物流公司送货，并支付运费163.5元。顺丰开具了增值税专用发票，税率9%。 4月15日，客户确认收货，并确认付款。 请问这笔分录怎么做啊

老师，请教一下， 顺丰上月给我司物流费用开专票2W，我们也对公付了款，凭证也正常做了（借：销售费用-运费/进项税额，贷：银存）， 结果今天顺丰发现有三笔业务上个月错挂在我们账上了，然后他们就私人微信转账36元给我们同事，我们同事把现金交到了财务这边，出纳开了个收据给她。 这种我该如何写凭证呢？应该不能去冲减之前的运费凭证吧，因为涉及税金，我不知道该怎么写凭证合适了

老师7月6号张三借2000元给公司交办公室电话费，6号取得发票进行到财务核销，我做分录如下 借:其他应收款-张三2000 贷:银行存款2000 借:管理费用-2000 贷:其他应收款-张三2000 这样做分录对吧。 第二个案例:我们给顺丰月结7月7号收到顺丰快递发票1094元。7月8日支付款项给顺丰，分录如下 借:管理费用/快递费1000 应交税费/进项税额94 贷:应付账款/顺丰速运公司 借:应付账款/预付账款 贷:银行存款 这分录没问题吧。 或是直接做 借:管理费用快递费， 贷:银行存款。对吗

应收账款相应讨论荣丰公司为一般纳税人，适用的增值税税率为13％，原材料按实际成本核算。2019年发生如下经济业务：（1）4月20日，向金星公司赊销商品一批，该批商品货款价税合计为113000元，销售成本为80000元，现金折扣条件为：2／10，n／30，销售时用银行存款代垫运费1000元（不考虑增值税）。（2）5月20日，金星公司用银行存款支付上述代垫运杂费1000元（不考虑增值税），并开出一张面值为113000元、期限为4个月的商业汇票偿付上述货款和增值税。（3）8月16日，向华夏公司采购原材料，价款180000元，增值税23400元，材料已经验收入库，荣丰公司将金星公司的商业汇票背书转让，不足部分以银行存款支付。（4）9月1日，用银行存款向永顺公司预付材料款20000元。（5）9月10日，收到永顺公司发来的材料，并验收入库。材料价款为40000元，增值税为5200元。（6）9月12日，开出转账支票补付应付永顺公司不足材料款。（7）荣丰公司某生产车间核定的备用金定额为5000元，以现金支付。（8）上述生产车间报销日常管理支出5500元。（9）发出随同产品出售但单独

应收账款相应讨论荣丰公司为一般纳税人，适用的增值税税率为13％，原材料按实际成本核算。2019年发生如下经济业务：（1）4月20日，向金星公司赊销商品一批，该批商品货款价税合计为113000元，销售成本为80000元，现金折扣条件为：2／10，n／30，销售时用银行存款代垫运费1000元（不考虑增值税）。（2）5月20日，金星公司用银行存款支付上述代垫运杂费1000元（不考虑增值税），并开出一张面值为113000元、期限为4个月的商业汇票偿付上述货款和增值税。（3）8月16日，向华夏公司采购原材料，价款180000元，增值税23400元，材料已经验收入库，荣丰公司将金星公司的商业汇票背书转让，不足部分以银行存款支付。（4）9月1日，用银行存款向永顺公司预付材料款20000元。（5）9月10日，收到永顺公司发来的材料，并验收入库。材料价款为40000元，增值税为5200元。（6）9月12日，开出转账支票补付应付永顺公司不足材料款。（7）荣丰公司某生产车间核定的备用金定额为5000元，以现金支付。（8）上述生产车间报销日常管理支出5500元。（9）发出随同产品出售但单独