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13%的专票与9%的税率怎么抵扣增值税,附加税怎么计算扣回

2023-01-29 13:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-01-29 13:56

抵扣增值税时,13%的专票和9%的税率需要依据《增值税税收征收管理办法》相关规定来确定抵扣额度,原则上销售方可以抵扣13%的专用发票中的全部增值税额,但是9%的税率仅可抵扣当期纳税义务人可抵扣的一部分。

附加税一般指财政部门制定的地方性税,分地方教育附加税和地方土地增值税两类。依据税收征收管理法,纳税义务人可以根据发票所显示的销售成本以及相应税率,按照税收征收规定抵扣附加税。

在抵扣附加税时,纳税义务人一般根据每月本月产生的购买发票及其折扣进行抵扣,同时确保总金额不超过当期应纳税额,以免抵扣超出应纳税额并需要补缴纳税。

拓展知识:抵扣增值税的发票要有效,一般在开票金额、发票号码、发票名称、发票验日期、发票代码、发票金额等方面,无论是购货方还是销货方,都应当加以检查,以确保发票的真实性和有效性。

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你好,如果是专票的,按照票面抵扣的了,城建税7%,5%,1%,教育费附加3%,地方教育附加2%
2022-07-12
你好 ; 小规模 发生的业务目前优惠政策 可以开专票或者普票出去按1%  ; (原来3%的业务内容)  ;  你小规模开专票出去 是不能抵扣的 销项税的哈 ;  只有一般纳税人才能抵扣   如果收到小规模开的专票 是按发票上面的税额抵扣的   
2022-03-18
您好 一般纳税人收到小规模纳税人的专票 可抵扣增值税 抵扣增值税后 对应的附加税就少缴纳了啊 教育费附加根据增值税加金额的3% 地方教育费附加根据增值税的2%
2022-02-27
你好 已经抵扣的税金做进项税转出处理!
2021-04-25
你好!这个按票面抵扣就行
2024-08-22
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