老师 您好！请教您 计提工资，扣缴五险一金的分录能指导一下吗？谢谢！
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保(?公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 ???????????????一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保?(个人负担) ??????????一公积金(?个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) ???????????????一公积金(公司负担) 其他应付款一社保?(个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
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@董孝彬老师，别的老师，别回答，税种认定是啥意思？
粤公网安备 44030002003870号
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这个是我们公司的，发你看下
老师，请问是在应付职工薪酬科目下还是在管理费用科目下设置五险的二级科目呢？
这两个都要调社保明细的
这两个都要放社保明细的
以上两个一级科目下都开设五险一金的二级科目，是吗
直接开保险就可以了，不用太明细了
老师，领导说公司是会上市的，所以分录得完善到位
意思是要你明细到每个社保的明细？
老师有必要这样处理吗
个人觉得没有必要，这个和上市关系不大
那就在应付职工薪酬下设五险的二级科目吗？
是的，是的，就是这样的
老师请问个人部分的五险一金是否需要放入应付职工薪酬核算了？
不用，这个只要放公司的就呆以
不用，这个只要放公司的就可以