老师好，四季度季报，小规模纳税人零申报，12月一个月公司老板给账户打款5000元，老板给自己交了社保3000，银行代抠社保，银行给代扣社保时，收单位开户手续费150，网银认证工具工本费16，分录怎么做？救急！阳了申报逾期了，感谢！

是的，会计分录怎么做，是要填4季度资产负债表，现金流量表，利润表

你好；  这个5000要做实缴资本不 ； 你这个社保 3000 是     包括了单位和个人部分吗 ？ 分别金额多少 ？  

5000要做实交资本，1个人社保，深圳社保1档按10000工资交的。扣下来一共交 3199.8，包括单位和个人，系统扣的，我不会算，求助

你好；   社保局官网 -我要查询-  里面有每月缴费明细表的； 你自己进去登录后下载 这个明细表   ；里面有单位和个人承担的具体金额的  ；不然没法算哈； 因为每个地方的 社保险种比例   是不一样的； 有差异的 ； 你确定好了金额 ； 我才好给你做分录   

您先给我做一下，这几笔业务的分录，我去查缴费明细，回头输入金额就可以了，感谢亲爱的老师

你好； 好的； 我先列分录； 之后你 自己带金额进去哈 ； 1. 借银行存款5000贷实收资本5000  ；2. 计提社保 ：借管理费用-单位社保； 贷应付职工薪酬-单位社保 ； 缴纳社保 ：借  应付职工薪酬-单位社保 ； 其他应收款-个人社保 贷银行存款  ； 3.  借财务费用-手续费 150 ； 管理费用 -工本费16 贷银行存款   166   

谢谢我亲爱爱的老师

 不客气的； 你按照我写的思路 去 做就行了。  第二笔带下金额即可； 。   很详细了 

好的，还有一个问题，老师，交一个人社保，没有业务，没有收益，老板交的只有一个自己的社保，没有工资，那工资分录该怎么做啊，支出只有一个社保！

你好；    工资你做工资表没有； 没有工资表 没有产生工资金额； 就不做计提分录和发放分录； 但是长期这样会有风险的 

老师，您的意思是没有收益，没有业务，老板交自己社保，长期来说，每个月必须公司账上给自己发工资，走流程才对是吗，这样长期不合适？

你好； 是的；  正常不可能一个员工长期不发工资的； 对的  

谢谢亲爱的老师！