演示账套

老师，你好，我想问下你哈，我这个公司是可以10%加计抵减应纳税额，我这个月没有收入也就是销项税额是0，我勾选了进项税额83229.15元，请问加计抵减8322.91元需要做分录吗？是这样分录吗？见图片

2023-01-31 13:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-31 13:35

你好；你抵减的时候可以先挂：借应交税费-未交增值税贷其他收益；先这样挂着；你图片看不清楚

快账用户9607 追问 2023-01-31 13:38

就是按当月的进项税额计算10%做账先，是吧

齐红老师解答 2023-01-31 13:39

你好；是的；先归集做体现加计扣除抵减这部分的金额

你好；你抵减的时候可以先挂：借应交税费-未交增值税贷其他收益；先这样挂着；你图片看不清楚

2023-01-31

同学你好计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。

2022-07-07

要做的计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。

2022-09-08

你好，这个是可以的呢。一直进账大于销项，不影响企业享受国家的加计扣除优惠，企业增值税进项税额大于销项税额，会出现进项税额留抵税额的情况。增值税一般纳税人期末留抵税额是在该时点按照规定允许从销项税额中抵扣，但不足以抵扣，结转下期继续抵扣的税额。

2022-04-11

你好，没问题，可以这么做的

2023-11-20

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