演示账套

我是房产公司，8月我有销售额，有销项税额，今年我公司有10％的进项税额加计扣减额，这个加计扣减额可以抵销项税额，需要做会计分录吗？帐务怎么处理？

2022-09-08 09:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-09-08 09:42

要做的计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。

快账用户9018 追问 2022-09-08 10:09

我是8月份把加计扣减的用完了，电子税务局里增值税申报表附表四直接抵扣掉了，销项税额少缴了，我是想问销项税额与加计抵减都是应交税费一增值税下面的科目，是否需要做会计分录？

齐红老师解答 2022-09-08 10:17

同学你好就是做上面的分录

快账用户9018 追问 2022-09-08 10:19

我们没有应交税费一未交增值税这个科目

快账用户9018 追问 2022-09-08 10:21

不能发图片吗？

快账用户9018 追问 2022-09-08 10:22

这是我们公司的科目

齐红老师解答 2022-09-08 10:26

同学你好你增加一下吧你的科目不全

2022-09-08

你的软件服务、技术服务的销售额。

2023-02-09

你好！需要做分录的具体是什么业务的加计抵减呢？

2021-06-27

您好学员，我理解这个月实际还是使用到了加计抵减是吧？因为你说销项税额小于进项税额加加计抵减。例如销项税是8，进项税是7.8，加计抵减0.78，本次使用加计抵减0.2 那这种情况在此月缴纳增值税的时候做分录借：应交税费-未交增值税 0.2 贷：其他收益 0.2

2021-06-28

同学你好！这个一样要做的呀

2021-06-27

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