工地总包扣除安全帽和反光马甲钱怎么入账呀老师

老师好 我遇到一个难题，想跟老师和群里的贵友请教一下，就是我接了一家账，这家公司2021年在建冷库，总造价在110万，去年投入有35万了，当时的会计拿着银行转账回单直接进入主营业务成本这个科目，在21年做为主营业务成本税前扣除了，2022年到我手上投入有75万我进的是在建工程这个科目，冷库安全完毕、验收合格并投入使用，现在供货商开了110的发票来给，我该怎么把这在建工程转入固定资产呢

老师，企业是制造风电叶片的，把车间的一部分生产工作外包给一个外包公司，他们雇用的员工没有安全帽和反光马甲，我们卖给他们，计入了其他业务收入，企业所得税汇算清缴时，这部分其他业务收入我应该填在哪项里呢？

甲企业是增值税般纳税人，企业所得税税率为25%，利润总额是300万元2020年收入总额1050万元中包括国债利息收入50万元和转让非专利技术收入200万元，产品销售成本300万元。发生的成本费用中销售费用200万元，管理费用100万元，财务费用40万元。扣除的成本费用中，工资费用100万元，包含公司残疾员工的工资10万元。职工福利费20万元，工会经费3万元，职工教育经费7万元。当年1月1日从银行借款200万元用于生产经营，利息支出20万元，年利率10%。当年企业向其关联方借款100万元，支付利息12万元。全年发生业务招待费20万元，广告费100万元。通过当地公益组织向贫困山区捐款90万元，企业资助贫困儿童，自行捐赠15万元。税收的滞纳金6万元，非广告的赞助支出10万元。计提应收账款坏账准备10万元。管理费用中研发成功的新技术研究费用30万元。计算中公司2020年应该缴纳的所得税.教育经费怎么计算，广告费，公益捐赠，滞纳金，赞助，坏账准备不能税法扣除么，怎么计算？

甲企业是增值税般纳税人，企业所得税税率为25%，利润总额是300万元2020年收入总额1050万元中包括国债利息收入50万元和转让非专利技术收入200万元，产品销售成本300万元。发生的成本费用中销售费用200万元，管理费用100万元，财务费用40万元。扣除的成本费用中，工资费用100万元，包含公司残疾员工的工资10万元。职工福利费20万元，工会经费3万元，职工教育经费1万元。当年1月1日从银行借款200万元用于生产经营，利息支出20万元，年利率10%。当年企业向其关联方借款100万元，支付利息12万元。全年发生业务招待费20万元，广告费100万元。通过当地公益组织向贫困山区捐款90万元，企业资助贫困儿童，自行捐赠15万元。税收的滞纳金6万元，非广告的赞助支出10万元。计提应收账款坏账准备10万元。管理费用中研发成功的新技术研究费用30万元。计算中公司2020年应该缴纳的所得税.教育经费怎么计算税法允许扣除，广告费，公益捐赠，滞纳金，赞助，坏账准备不能税法扣除么，怎么计算税法允许扣除多少，调增调减多少

甲企业是增值税般纳税人，企业所得税税率为25%，利润总额是300万元2020年收入总额1050万元中包括国债利息收入50万元和转让非专利技术收入200万元，产品销售成本300万元。发生的成本费用中销售费用200万元，管理费用100万元，财务费用40万元。扣除的成本费用中，工资费用100万元，包含公司残疾员工的工资10万元。职工福利费20万元，工会经费3万元，职工教育经费1万元。当年1月1日从银行借款200万元用于生产经营，利息支出20万元，年利率10%。当年企业向其关联方借款100万元，支付利息12万元。全年发生业务招待费20万元，广告费100万元。通过当地公益组织向贫困山区捐款90万元，企业资助贫困儿童，自行捐赠15万元。税收的滞纳金6万元，非广告的赞助支出10万元。计提应收账款坏账准备10万元。管理费用中研发成功的新技术研究费用30万元。计算中公司2020年应该缴纳的所得税？业务招待费怎么算呢：20×60%=12，还是什么，调增调减多少？