老师你好，我们在法国有一个项目，在法国当地采购了一些东西，从境内给对方付款，这部分款项需要在税务局代扣代缴增值税吗

纯采购法国当地物资、货物全程留在法国项目使用，不用代扣增值税货物起运 / 所在地在境外，不属于境内销售货物，无代扣义务；只属于境外现场采购成本，直接付汇即可。区分两种情形货物不入境、全程境外使用：不代扣增值税；货物运回国内报关进口：在海关缴进口增值税，凭海关缴款书抵扣，不用支付时代扣。例外提醒如果这笔款项包含境外服务费（安装、设计、咨询等），服务消费地归境内，支付时需要代扣 6% 增值税。

2026-06-25

同学，你好不用，适用增值税零税率

2024-08-12

在这种情况下，通常不需要为代理公司代扣代缴所得税和增值税，以下是具体分析：企业所得税方面：根据一般规定和国际税收惯例等，如果服务提供方（即实际做服务的第三方服务商在国外且服务地点在国外），那么其所得通常不被认定为来源于中国境内所得。因为其机构场所不在中国境内（没有在中国境内形成机构场所意义上的物理存在或类似营业代理人等情形），并且服务的发生地（劳务发生地）完全在境外。所以从所得税角度，一般不涉及中国税务机关对其所得的课税权，也不存在贵公司代扣代缴所得税的义务。增值税方面：参照《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第53号）规定，向境内单位或者个人提供的工程施工地点在境外的工程监理服务属于境外单位或者个人发生的不属于在境内销售服务的情形。所以，对于国外的服务提供商在国外提供的监理服务，不属于中国增值税应税范围，贵公司也无需代扣代缴增值税。不过有以下特殊情况需要注意和考虑： 1.如果与国外当地的法律或税收协定等存在特殊约定或冲突，可能会对纳税义务和扣缴义务产生影响。 2.如果在支付服务费过程中，存在一些被税务机关认定为事实上构成了服务接受方或服务消费地在境内等特殊情形（比如虽然服务在国外完成，但合同约定了大量境内的后续配合义务、服务成果主要是为境内主体使用等，但从描述情况看不太符合这些特殊情形），则可能导致税务机关要求履行纳税或扣缴义务。

2024-08-12

你好一般需要看银行的情况这个按一般正常情况是可以的可以问下银行是否需要完税凭证，合同，对方的确认函或其他的资料明天是正常工作日可到银行或电话联系银行咨询保准一些

2023-04-22

这种情况下通常需要代扣代缴增值税和企业所得税，具体分析如下：一、增值税方面判断是否属于应税范围境外单位或个人向境内单位或个人销售的服务，如果完全在境外发生，则不属于增值税应税范围。但在本题中，境外服务商虽然在境外进行设备检验服务，但其服务的最终受益方是境内企业，且该服务与境内企业的经营活动密切相关，因此不能认定为完全在境外发生的服务，属于增值税应税范围。代扣代缴义务如果境外单位或个人在境内未设有经营机构，那么境内购买方（即你公司）在接受服务时，有代扣代缴增值税的义务。二、企业所得税方面判断是否构成应纳税所得境外企业在中国境内取得的所得，包括提供劳务所得，应缴纳企业所得税。境外服务商为你公司提供设备检验服务取得的收入，属于来源于中国境内的所得。代扣代缴义务如果境外企业在中国境内未设立机构、场所，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系，那么你公司作为支付方，有代扣代缴企业所得税的义务

2024-11-01