借,应交增值税,进项税额 贷,以前年度损益调整 借,应交增值税,未交增值税 贷,应交税费,进项税额
老师你好,请教一下,就是代账公司做的账,我公司接回来后,他们不给账套,只给了个科目余额表。我把账也建完啦,7月,8月的账也做完了,(7月,8月是先报税,然后9月底再做的账)做账的时候月末我是把增值税的差额结转到,借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)13114.92。贷:应交税费-未交增值税13114.92。因为就是6月底有留底税额27948.26元,所以算下来7月有 留底税额14833.34的税额,我就没再做任何的分录。就财务软件结转到8月做账,同样的操作方法8月的增值税是3573.13,所以8月底计算下来还剩留底税额11260.21元。但是代账公司做的月末增值税的处理是,进项>销项时的处理是借:增值税留底税额,贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),销项>进项时,她们是做的与进项>销项相反的分录处理,这样一来了,我的科目余额表中就会还显示未交增值税的贷方余额还剩余16688.05这样的数字,因为用的科目不一样,所以造成这样的数据出现,代账公司那样做合理吗?我做的账务处理没毛病吧?造成现在这样的未交增值税的贷方余额,我怎么进行调整啊,能详细说一下吗?并写一下具体的分录处理。
老师,您好。我有个会计实务问题,可以向您请教吗? 是这样的,去年我公司七月,做了一笔分录, 借:主营业务成本 应交税费——待抵扣进项税额 贷:应付账款 当时做的时候,贷抵扣进项税少做了一分钱,主营业务成本多了一分钱。现在查到,21年“待抵扣进项税额”科目余额和手里21年未认证进项税额有两分钱差额。请问在今年的话,怎么调整这个差额呢?
老师,您好。我有个会计实务问题,可以向您请教吗? 是这样的,去年我公司七月,做了一笔分录, 借:主营业务成本 应交税费——待抵扣进项税额 贷:应付账款 当时做的时候,贷抵扣进项税少做了一分钱,主营业务成本多了一分钱。现在查到,21年“待抵扣进项税额”科目余额和手里21年未认证进项税额有两分钱差额。请问在今年的话,怎么调整这个差额呢?
老师:您好!我们是一般纳税人,用的是小企业会计准则。这段时间因为总公司要审计,查账的时候,发现前任会计把2019年4月的几笔应收账款的增值税销项做成了进项,但缴纳税款没有错误,就是借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-增值税-进项税款 ,如何调整?
老师:您好!我们公司属于分公司,是一般纳税人,用的是小企业会计准则。总公司查账的时候。要求应交税费科目余额要和应交税费-未交增值税余额一致。但应交税费-应交增值税科目余额差异有17924.71。查询了以前年度申报表和核对了做账软件。增值税缴纳没有存在少交或多交,销项没有错误,但进项金蝶软件没有做账,发现前任会计2018年及2019年分别有多笔进项没有做到软件里,价税合计数直接做到了主营业务成本,所以销项大,进项少,出现了大的差异,老师想请教一下,怎么处理呢?
答案C选项怎么理解?
老师,我们公司买设备先付定金后面尾款要贷款这个分录怎么做?
老师,公司工资拖的比较久才出工资表,3到5个月都没完全正确的工资表,这个申报的时候怎么解决呢
中级会计实务考试,同一个一级科目,第二个二级科目前需要写一级科目吗,还是只需要写第一个一级科目。
请问老师别的单位给开的发送手机上的发票咋样打印出来、自己做凭证填报吗?别人给开的电子发票(如加油票、吃饭票)还是在电子税务能找到吗?
把公司的利润分配给股东,一定要通过应付股利,这个会计科目核算吗?
6.非居民个人取得的下列所得中,属于来源于中国境内所得的有( A.在境外通过网上指导获得境内机构支付的培训所得 B.转让其在中国境内的房产而取得的财产转让所得 C.持有中国境内公司债券取得的利息所得 D.将专利使用权转让给中国境内公司在境内使用而取得的特许权使用费所得 A选项属于境内来源所得吗?
老师,合并报表指的是同一控制的企业合并还是非同控企业合并
A方案建设期0年,需要于建设起点一次性投入资金5000万,运营期三年。无残值,现金领流量每年均2800万。老师,它的动态回收期怎么算啊
老师 我们公司给员工发的工资,但是个税和社保在其他公司,这种情况我们所得税可以抵扣吗
老师:金蝶软件没有以前年度损益科目,要自己添加进去吗?
那如果说没有的话,你就用利润分配未分配利润这个科目就行了。
老师:能否直接借:应交税费-应交税费-进项 贷:主营业务成本呢?
如果说是小企业准则,可以用这个科目企业准则的话,不建议。
我们公司用的就是小企业会计准则
那你就主营业务成本调整就可以了。
老师:您好!因为刚接触会计工作,对于调账的工作没接触过,现在总公司要求调账,要把应交税费贷方余额21892调整与未交税金及城市维护建设税合计数一致为3778.97+188.92=3967.29元。如果要调整一致,这两个数据之间的差额为17927.71元,我查了之前的账还有比对了申报表,公司应该缴纳的增值税没有少交,也没有多交,差异是因为前任会计之前没有把增值税进项和销项分开记账,还有些专票的进项税没有分离出来记到进项税里,而是将价税直接记入主营业务成本,还有部分进入管理费用,再有一部分是2021年度后的加计抵减部分。
老师,这样的话,进管理费用的也必须调整出来,会计分录是借应交税费-应交增值税-进项 贷:管理费用 是吗?如果是设计加计抵减的部分,如何做会计分录?
老师:这是12月份的科目余额表,请教一下,如何调整比较好?
前面的调整处理没有问题,如果说涉及到加计抵减,就是借应交税费增值税加计抵减待营业外收入。
老师:真的抱歉!打扰您晚上休息时间!我试过调整后还有2705.05的差额才可以调整平,这个数据再也查不出来再哪里出问题了,前任会计的账很乱,这个差额是否可以一笔会计分录处理,如何处理?
如果说你现在不知道这个差额的原因,我建议你暂时不要做调整。呃,原则上是谁做的账谁负责。如果说你不确定原因,你就随意调账的话,这个责任就在你了。建议你后面查一下是什么原因导致的,在对应的调整科目。
但总公司催着调整,要求明天就要交账
那就暂时把它转到营业外支出吧,你说明一下。
老师:那就这份说明,内容是因为以前账务无法查明原因,转入营业外支出,让单位领导签字就可以?请教一下会计分录?
可以的,完了之后就直接是借营业外支出代应交税费,增值税对应科目。
老师:您好!12月份的企业所得税已经申报了!当时申报的时候还没调整账务,现在如果把这些差额调整在12月份,是不是需要现在更改申报表?是否可以等到汇算清缴的时候再调整?
可以不用更改,你灰损清缴的时候,按照调整之后的数据去汇算就行了。
老师:还想请教一下,之前没有设置应交税费-增值税加计抵减这个科目,每个月只是计提本月应交增值税 ,借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税,下月初缴纳税款时,借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款,如果一直是这样操作,现在以前年度的加计抵减税额还需要增加应交税费-增值税加计抵减这个科目核算吗?
可以增加明细科目进行处理的,如果说你不愿意增加,就用原来的明细科目也可以,明细科目这一块的话,你可以自行处理,根据你的做账习惯来。