演示账套

老师您好，请问公司如果是次年1月计提并缴纳本年12月的社保，本年12月社保申报表上有企业部分和个人部分，请问如果补提今年12月的社保，是只需补提企业部分还是企业和个人部分都需要补提呢

2023-02-01 09:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-01 09:15

你好，个人的在工资里面计提，企业的单独计提。

2023-02-01

同学你好扣除1-3月社保个人缴纳部分

2023-04-03

你好，同学。现在补处理借，利润分配，未分配利润贷，应付职工薪酬

2022-02-24

分录都是一样的，只是按业务的时间先后顺序选择分录 1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2025-04-02

您好可以补做工资然后发放更正申报表

2022-01-06