演示账套

已经抵扣的进项发票，还能给卖方冲红吗

2023-02-01 15:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-02-01 15:16

同学您好，你好，可以的，没问题，购买方已经抵扣，红字信息表由购买方填开。登录开票软件，进入发票管理模块，点击“红字信息表”；选择“增值税专用发票红字信息表”，选择购买方“已抵扣”；点击下一步进入“红字增值税专用发票信息表”填开界面，准确填写蓝字发票信息后上传。”

快账用户7427 追问 2023-02-01 15:17

那我抵扣完了。又拿去冲红的话我还要补交那部分增值税吧？我怎么做账

齐红老师解答 2023-02-01 15:24

是的没错，是这样的，借：银行存款/应付账款，贷：库存商品（主营业务成本）应交税金-应交增值税(进项税额）

快账用户7427 追问 2023-02-01 15:25

因为每个月进出项税额都是平衡的，所以这个冲红了我这个月就得补交这个增值税吧

齐红老师解答 2023-02-01 15:26

学员您好，是的，对的

快账用户7427 追问 2023-02-01 15:32

可以这个月多一笔别的进项来抵扣这比被冲红的增值税吗？

齐红老师解答 2023-02-01 16:05

你好，可以的，没问题

2023-02-01

你好，购买方红冲不了的，这个只能销售方开红字发票，已经抵扣了的，购买方开红字信息表，销售方开红字发票。

2023-02-01

你好，进项发票被红冲了，需要做进项税额负数的申报。红冲发票，是不需要认证的

2023-04-04

可以红冲的采购方先填写信息表。

2023-10-16

你好，不用的呢，已经抵扣了不用退回

2022-02-22

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