如果申报第四季度企业所得税时，应交所得税全年共计1000元，但是3月已计提800，四月已缴纳800所得税，第四季度只需要缴纳200所得税，那么年末做账时怎么计提企业所得税？计提多少元所得税

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• 我们是建筑施工企业，有一个项目还没有收入，还没开出发票。但是有材料发票来了，只做购入材料，入库和领用材料分录是吗？没有收入，不结转成本是吗？

• 老师您好 问25年底利润表利润总额52万，公司11月购固定资产42万，在第四季度企业所得税预缴填别固定资产一次性扣除后，按10万利润交企业所得税，但是4季度财务报表还是按利润52万报是吗？

• 老师，你好，1月份开的成本票，是12月份的业务，我想在年度汇算清缴，作为成本放在2025年度，那这个成本票，我是计入12月份，还是1月份。

• 老师库存周转率要怎么算呢？在哪个范围内是正常的？

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• 10%税率开票8千块，要给多少钱税

• 老师您好，公司收到“稳岗返还补贴”，会计分录应该怎么做呀？

• 老师好，我想问一下，我每个月都有交房租，我每个交租的时，借：应付账款，贷：银行存款，房东是个人，他年底一次性给我开了全年的发票，要怎么做账，借：管理费用-房租 贷：应付账款，需要写房东的名字吗

• 老师第三方给我们代发的社保和工资我分别计入社保和工资吗，社保是公司全额承担的

• 携程代开的机票款，开票日期是2026.1.4，备注里却写了行程日期2025年的，这个怎么入账