老师，去年计提第四季度所得税1000元，然后10月份缴纳去年第四季度所得税980元，然后相差的20块钱怎么做平呀

应交税费的明细科目是写所得税吗

那应交税费所得税科目就有借方余额了，这个没有关系吧

是的， 最后交税费是没有余额的，你可以试一下。

但是科目余额表应交所得税又借方余额，这个有问题 吗

那不对的，你当时计提的分录怎么做的？

所得税费用，贷应交税费，企业所得税1000，借应交税费，企业所得税980，贷银行存款，这个应该有20的余额才对呀。

是这样的，去年财务计提第4季度所得税计提1000元，然后呢又计提了一个退回来的所得税金额600元，然后科目余额表应交所得税贷方余额就是400元，但是今年10月缴纳的所得税金额是980元，退回的金额是600元，然后就还有个20元相差导致资产负债表跟利润表的勾稽关系不平，那这个怎么给做平哇

你好，勾稽关系不一致可以忽略的。

这个20元就不能做平吗

做到哪个科目可以做平哇

借应交税费贷利润分配未分配利润20做这个。

应交税费后面跟哪个明细科目哇

借 应交税费企业所得税20 贷利润分配未分配利润20

跟明细科目的话，那应交税费所得税就有借方余额了，应交所得税可以又借方余额吗

你好，你之前是有一个贷方余额的，现在做了借方不就没余额

还有哇，之前年初贷方余额是400哇，后面实缴所得税跟退了所得税以后就还有380 ，400跟380还是有20的差额在那里哇

贷方余额400，借方余额380，还是做上面的分录，借应交税费、企业所得税贷利润分配未分配利润20

不是，原本是应交所得税是么有余额的，但是财务报表的勾稽关系对不上，相差的金额就是这20元

如果按照老师的做借应交所得税20，贷未分配利润20的话，那应交所得税就有借方余额了

你好，那你表达的不对 你是不是应交税费企业所得税借方有余额？ 可是你上面写的那些都是贷方有余额的 如果是借方，有余额的，借利润分配未分配利润，贷应交税费、企业所得税。

现在是没有余额了，但是呢资产负债表未分配利润期末减去期初跟利润表的本年利润不相等，相差的金额刚好是20元，那这相差的20元怎么做平呢