老师，请问公司招待客户的住宿费是不是不能抵扣进项税？

那是要做进项税额转出吗？具体分录怎么写呢？

你好，借销售费用，招待费贷银行 做这个就可以的，然后你在勾选平台里面直接选择不抵扣勾选。

那已经抵扣了呢？

借销售费用、招待费，贷应交税费、应交增值税进项转出。

不要做一个 借：应交税费—进项税 吗？

你好，不做的，因为你在进项转出附表二里面填写，如果你做进项的话，你的进项账上和申报的数据不一致。

那做贷方进项税额转出的话不是不平了吗？